QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2020

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ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Détails des instruments dérivés Les instruments en portefeuille sont listés ci-dessous par typologie, par devise et par date de maturité.

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Cross currency swap – Prêteur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

-

45,7/50,0

-

Swap placeur

EUR

125,0

29,5

-

Swap emprunteur

USD

25,0

70,0

-

Achat de cap

USD

15,0

50,0

-

Achat de cap

EUR

-

70,0

-

Vente de floor

USD

15,0

-

-

Achat de floor

USD

-

45,0

-

Achat de floor

EUR

-

168,3

-

INSTRUMENTS DÉRIVÉS QUALIFIÉS DE COUVERTURE DE JUSTE VALEUR ❚

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Swap placeur

EUR

125,0

29,5

-

INSTRUMENTS DÉRIVÉS QUALIFIÉS DE COUVERTURE DES FLUX DE TRÉSORERIE FUTURS ❚

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Cross currency swap

EUR/USD

-

27,4/30,0

-

Swap emprunteur

USD

25,0

70,0

-

Achat de cap

USD

15,0

50,0

-

Achat de cap

EUR

-

70,0

-

Vente de floor

USD

15,0

-

-

Achat de floor

USD

-

45,0

-

Achat de floor

EUR

-

150,0

-

INSTRUMENTS NON ÉLIGIBLES A LA COMPTABILITÉ DE COUVERTURE ❚

Notionnels

Devises

< 1 an Entre 1 an et 5 ans

> 5 ans

Cross currency swap – Prêteur EUR/Emprunteur USD

EUR/USD

-

18,3/20,0

-

Achat de floor

EUR

-

18,3

-

Valorisation des instruments Les instruments dérivés sont comptabilisés conformément aux règles et méthodes comptables présentées en note 12-4-1. Ainsi, l’intégralité des instruments dérivés de taux est valorisée au bilan et en compte de résultat à leur valeur de marché selon la norme IFRS 9. Conformément à la norme IFRS 13, Quadient a mis en œuvre une méthodologie de valorisation des risques de crédit quant à la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de crédit, Quadient a pris la décision de ne pas les comptabiliser dans les comptes au 31 janvier 2021.

La variation de la valeur de marché des instruments non éligibles à la comptabilité de couverture a été entièrement comptabilisée en résultat financier. La part inefficace des instruments éligibles à la comptabilité de couverture, ainsi que la valeur temps de ces instruments, ont été comptabilisés en résultat financier. La variation de la valeur intrinsèque de ces derniers a été comptabilisée en ajustement des capitaux propres. Quadient applique la norme IFRS 9 sur les instruments de couvertures.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020