QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Au 31 janvier 2021, la variation de provisions est liée principalement à l'augmentation des provisions pour dépréciation des actifs pour 5,3 millions d’euros et aux reprises nettes de provisions figurant au passif pour (1,8) million d’euros. Au 31 janvier 2020, la variation de provisions était liée principalement aux reprises nettes de provisions pour dépréciation des actifs pour 1,1 million d’euros et aux reprises nettes de provisions figurant au passif pour 3,8 millions d’euros.

Au 31 janvier 2021, la ligne « Autres » comprend notamment le reclassement de frais liés aux variations de périmètre reclassés en flux d’investissement et le crédit d’impôt recherche pour (1,8) millions d’euros. Au 31 janvier 2020, la ligne « Autres » comprenait notamment la dépréciation des actifs de ProShip classés en actifs détenus en vue de la vente pour 3,1 millions d’euros et le crédit d’impôt recherche pour (2,2) millions d’euros.

Variation du besoin en fonds de roulement 9-2 :

31 janvier 2021

31 janvier 2020

Variation des stocks

(2,6)

(6,8)

Variation des créances clients et comptes rattachés

(15,5)

(2,1)

Variation du revenu différé

(4,3)

5,6

Variation des dettes fournisseurs et comptes rattachés

(1,0)

2,2

Variation des autres passifs et actifs d’exploitation

25,6

(6,1)

TOTAL

2,2

(7,2)

La variation des autres passifs et actifs d’exploitation s’explique notamment par (i) des décalages temporels sur les charges constatées d’avance et par (ii) des mesures de décalage d'échéance de règlement de TVA et autres taxes dans certains pays où le Groupe opère.

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Incidence des variations de périmètre 9-3 :

Souscription et remboursement 9-4 : effectués sur emprunts

Au 31 janvier 2021, l’acquisition de YayPay a généré un décaissement net de 20,5 millions d’euros. La cession effective de ProShip, réalisée le 28 février 2020, a généré un encaissement net de 10,5 millions d’euros. La cession de Quadient Oceania a généré un encaissement net de 1,1 million d'euros. Au 31 janvier 2020, la cession de Quadient Data Netherlands BV (ex-Human Inference) avait généré un encaissement de 1,2 million d’euros. L’impôt payé sur la cession de Quadient Data USA (ex-Satori) avait entraîné un décaissement de 12,5 millions d’euros d’impôt aux États-Unis.

En février 2020, Quadient a émis un placement privé de droit allemand Schuldschein pour 13,0 millions de dollars américains et 30,5 millions d’euros sur différentes maturitées. En février 2020, Quadient a remboursé un placement privé de droit allemand Schuldschein arrivant à échéance pour 30,0 millions de dollars américains et 17,0millions d’euros. Quadient a également racheté 15,0 millions d’euros de l’obligation 2,50 arrivant à échéance en juin 2021 portant le notionnel en circulation à 163,2 millions d’euros. En juin 2020, Quadient a remboursé 5,0 millions de dollars américains du placement privé États-Unis arrivant à échéance. En septembre 2020, Quadient a remboursé 30,0 millions de dollars américains du placement privé États-Unis arrivant à échéance et a remboursé par anticipation 85,0 millions de dollars américains du placement privé États-Unis dont les échéances étaient en 2021 et 2022.

Réconciliation des flux des passifs issus des activités de financement 9-5 :

Flux monétaires

Flux non monétaires

31 janvier 2020

Nouvelles dettes

Rembour- sements

Différence de conversion

31 janvier 2021

Autres *

Dette financière à long terme

993,9

46,6

(151,8)

(88,2)

(33,4)

767,1

Dette financière à court terme

86,7

1,8

(2,1)

94,2

(0,0)

180,6

DETTE FINANCIÈRE

1 080,6

48,4

(153,9)

6,0

(33,4)

947,7

La colonne « Autres » comprend essentiellement des reclassements et la variation des intérêts courus non échus. *

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020