QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

NOTE 8

DROITS D’UTILISATION ET OBLIGATIONS LOCATIVES

Quadient applique la norme IFRS 16 relative aux contrats de location depuis le 1 er janvier 2019. La norme impose aux preneurs de contrats de location de comptabiliser au bilan un droit d’utilisation de l’actif et une obligation locative sans distinction entre les contrats de location simple et les contrats de location — financement. La première application a été réalisée en utilisant la méthode rétrospective simplifiée, les détails relatifs aux impacts de la première application sur les états financiers sont exposés dans la note 2-1 du Document d'Enregistrement Universel 2019. Les contrats entrant dans le champ d’application de la norme IFRS 16 chez Quadient sont essentiellement des baux immobiliers et des locations de véhicules.

Quadient a retenu les exemptions prévues par la norme à savoir ne pas retraiter les contrats dont la durée résiduelle est inférieure à douze mois ainsi que les contrats portant sur des actifs ayant une faible valeur unitaire. L’application d’IFRS 16 aux contrats de location d’immobilisations incorporelles est une option de la norme que le Groupe a choisi de ne pas retenir. Pour déterminer la durée résiduelle des contrats de location immobilière, le Groupe a procédé à une analyse de ses sites pour prendre en compte les renouvellements certains d’être exercés. Cette durée est en général de neuf ans pour les baux français. Quadient a fait appel aux services d’une société externe pour déterminer les taux d’actualisation à appliquer aux baux, en tenant compte de la zone géographique et de la durée de vie résiduelle du contrat.

Au 31 janvier 2021, les impacts de l’application de la norme IFRS 16 dans le compte de résultat, dans le tableau des flux de trésorerie et au bilan sont les suivants : Impacts dans le compte de résultat ●

31 janvier 2021

31 janvier 2020

Annulation charge de loyer

23,5

24,0

6

Charge d’amortissement

(20,8)

(21,8)

Impact EBIT

2,7

2,2

Amortissements de la période

20,8

21,8

Impact EBITDA

23,5

24,0

Charge d’intérêt

(2,4)

(2,6)

Autres charges opérationnelles *

(1,3)

-

IMPACT RÉSULTAT NET

(1,0)

(0,4)

Cette ligne comprend notamment la dépréciation du droit d’utilisation des sites fermés en 2020. *

Impacts dans le tableau des flux de trésorerie ●

31 janvier 2021

31 janvier 2020

Résultat net

(1,0)

0,4

Amortissements

22,5

21,8

Coût de l’endettement financier net

2,4

2,6

Intérêts payés

(2,4)

(2,6)

Autres

(0,2)

-

Flux de trésorerie nets provenant des activités opérationnelles

21,3

22,2

Incidence des variations du droit d’utilisation des actifs loués

(17,8)

(13,5)

Flux de trésorerie nets provenant des activités d’investissements

(17,8)

(13,5)

Remboursement de dettes sur obligations locatives

(3,5)

(8,7)

Flux de trésorerie nets provenant des opérations de financement

(3,5)

(8,7)

VARIATION DE LA TRÉSORERIE NETTE

-

-

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020