QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

Les opérations présentées dans le tableau ci-dessus sont réparties comme suit à la clôture de l’exercice :

Notionnels – Couverture des flux de trésorerie

Achats à terme

Ventes à terme

Options achat de put

Options vente de put

Options achat de call

Options vente de call

USD

-

-

11,5

-

-

11,5

CAD

-

0,8

0,8

-

-

0,8

NOK

-

6,5

-

-

-

-

JPY

-

215,0

215,0

-

-

215,0

SEK

-

12,0

2,0

-

-

2,0

CHF

-

5,8

-

-

-

-

DKK

-

11,0

-

-

-

-

CZK

178,8

-

-

100,0

100,0

-

AUD

-

6,0

-

-

-

-

Notionnels – Couverture non efficace

Achats à terme

Ventes à terme

Options achat de put

Options vente de put

Options achat de call

Options vente de call

USD

-

-

-

-

-

8,0

CAD

-

-

-

-

-

0,6

JPY

-

-

-

-

-

100,0

SEK

-

-

-

-

-

2,0

CZK

-

-

-

100,0

-

-

6

TAUX MOYEN DE COUVERTURE ❚

Devises

USD GBP CAD NOK

JPY

SEK CHF DKK CZK SGD AUD PLN

Taux moyen de couverture

1,1176

- 1,4681 9,9831 118,9018 10,5987 1,0779 7,4619 26,0915

- 1,6229

-

Le taux moyen de couverture est calculé en prenant en compte la moyenne pondérée des différentes opérations d’achat et ventes à terme, les options ont été exclues de ce calcul.

Valorisation des instruments Les instruments dérivés sont comptabilisés conformément note 12-4-1. Depuis le 1 er février 2013 et conformément à la norme IFRS 13, Quadient a mis en œuvre une méthodologie de valorisation des risques de crédit quant à la valorisation des instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs

du risque de crédit, Quadient a pris la décision de ne pas les aux règles et méthodes comptables présentées en comptabiliser dans les comptes au 31 janvier 2020.

Depuis le 1 er février 2018, Quadient applique la norme IFRS 9 pour la comptabilisation des instruments de couverture.

179

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019