QUADIENT - Document d'enregistrement universel 2019

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés

12-1 : Détail du bilan par instrument financier

31 janvier 2020

Ventilation par catégorie d’instrument

Juste valeur par résultat

Juste valeur par capitaux propres

Prêts et créances/ dettes

Dettes au coût amorti

Valeur au bilan

Juste valeur

Instruments dérivés

Actifs financiers non courants

61,0

61,0

-

9,2

47,7

-

4,1

Créances – crédit-bail (a)

698,4

717,2

-

-

698,4

-

-

Autres créances à long terme

3,8

3,8

-

-

3,8

-

-

Créances clients et comptes rattachés (b)

233,2

233,2

-

-

233,2

-

-

Autres créances (b)

6,2

6,2

-

-

6,2

-

-

Instruments financiers dérivés (c)

1,3

1,3

-

-

-

-

1,3

Trésorerie et équivalents de trésorerie (d)

498,3 498,3

-

-

498,3

-

-

ACTIFS

1 502,2 1 521,0

-

9,2

1 487,6

-

5,4

Dettes financières et découverts bancaires (e)

1 085,5 1 091,0

158,6

-

-

926,9

-

Autres dettes non courantes

1,3

1,3

-

-

1,3

-

-

Fournisseurs (b)

79,5

79,5

-

-

79,5

-

-

Autres dettes d’exploitation (b)

201,4 201,4

-

-

201,4

-

-

Instruments financiers dérivés (c)

2,0

2,0

-

-

-

-

2,0

PASSIFS

1 369,7 1 375,2

158,6

-

282,2

926,9

2,0

6

Face au nombre important de dossiers gérés par les entités de leasing , le Groupe n’a pu mener une valorisation (a) individuelle de chacun des dossiers. Les hypothèses retenues sont les suivantes : durée moyenne du portefeuille de trois ans, courbe des taux à terme au 31 janvier 2020 et taux de change constant. La valorisation est effectuée hors marge de crédit. Les portefeuilles américain et anglais de Postage Financing sont constitués de créances à très court terme (inférieures à un mois) et de crédits renouvelables, la juste valeur considérée est celle inscrite au bilan. Évaluation au coût historique. (b) Méthode d’évaluation décrite en note 12-4. (c) Évaluation à la valeur de réalisation. (d) La dette à la juste valeur comprend la partie de la dette obligataire – Neopost S.A. 2,50 % swapée pour 125 millions (e) d’euros, ainsi que le Schuldschein émis en euros swapé pour 29,5 millions d’euros. Les swaps ainsi que la dette sont enregistrés à la juste valeur comme indiqué en note 12-4. Concernant la dette au coût amorti, les principaux montants se répartissent comme suit : - concernant l’ensemble des dettes à taux variables décrites en note 12-2-6, les tirages étant effectués sur des périodes d’un, trois et six mois maximum et à taux variables (EURIBOR et LIBOR USD), il n’y a pas d’écart entre la juste valeur et la valeur au bilan qui représente un montant de 531,1 millions d’euros ; - concernant les dettes à taux fixes, la juste valeur a été calculée à partir de la courbe des taux en vigueur au

31 janvier 2020. L’écart entre la juste valeur et la valeur comptable est de 12,5 millions d’euros. La valorisation des dettes en devises étrangères est effectuée à taux de change constant.

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