PERNOD-RICARD - URD 2020-21

____ 6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

Détail des créances clients et autres créances opérationnelles Note 4.5

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont initialement comptabilisées à leur juste valeur, qui correspond généralement à leur valeur nominale. Des provisions pour dépréciation sont comptabilisées à hauteur des pertes attendues sur la durée de vie de la créance.

Les créances clients et autres créances opérationnelles sont détaillées au 30 juin 2020 et au 30 juin 2021 par échéance dans les tableaux ci-dessous :

Échu selon les échéances suivantes

Valeur nette comptable Non échu

De 31 à 90 jours

De 91 à 180 jours

De 181 à 360 jours > 360 jours

< 30 jours

En millions d’euros

En valeur nette Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2020

906

675

62

79

52

24

14

Dont dépréciation

(91)

(15)

0

(3)

(8)

(11)

(55)

Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2021

1 126

958

109

31

10

4

14

Dont dépréciation

(104)

(16)

(1)

(2)

(3)

(7)

(74)

L’évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles est la suivante :

2019/20

2020/21

En millions d’euros

Au 1 er juillet

67

91

Dotations de l’exercice

37

26

Reprises de l’exercice

(3)

(5)

Utilisations de l’exercice

(4)

(7)

Écart de change

(5)

(1)

Au 30 juin

91

104

Au 30 juin 2021, aucun élément ne remet en cause la qualité de crédit des créances échues non dépréciées ; en particulier, les créances échues mais non dépréciées de plus de 12 mois n’ont pas révélé de risque de crédit complémentaire. Il n’existe pas de concentration de risques significative. L’évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles au cours des exercices 2019/20 et 2020/21 est notamment liée à une réappréciation de la recouvrabilité des créances dans le contexte de la pandémie Covid-19.

Au cours des exercices 2019/20 et 2020/21, le Groupe a poursuivi ses programmes de cession de créances sur diverses filiales ayant donné lieu à des encours de créances cédées de 513 millions d’euros au 30 juin 2020 et de 592 millions d’euros au 30 juin 2021. La quasi-totalité des risques et avantages ayant été transférée, les créances ont été décomptabilisées.

Actifs décomptabilisés avec implication continue

Juste valeur de l’implication continue

Exposition maximale

Valeur comptable de l’implication continue

En millions d’euros

Détenu jusqu’à l’échéance

Passifs financiers à la juste valeur

Disponible à la vente

Implication continue

Coût amorti

Dépôt de garantie affacturage et titrisation

8

-

8

-

8

8

209

PERNOD RICARD DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020-2021