PERNOD-RICARD - URD 2020-21

____ 6. COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS

Actifs financiers Note 4.3

Les actifs financiers sont composés principalement de participations du Groupe dans des sociétés non consolidées, de prêts, cautions et dépôts, de dépôts de garantie requis par la réglementation fiscale de certains pays et des actifs de régime dans le cadre des engagements de retraite (n’entrant

La juste valeur est déterminée en fonction des critères financiers les plus appropriés à la situation particulière de chaque société. La juste valeur des actifs financiers cotés sur un marché financier est leur cours de Bourse. Pour les autres titres non consolidés, les critères de valorisation généralement retenus sont la quote-part des capitaux propres et les perspectives de rentabilité. Prêts, cautions et dépôts Les prêts, cautions et dépôts sont évalués au coût amorti.

pas dans le périmètre de IFRS 9). Instruments de capitaux propres

Les titres non consolidés sont enregistrés au bilan à leur juste valeur. Les résultats de juste valeur comme les résultats de cession sont enregistrés selon l’intention du management (i) dans le compte de résultat dans la rubrique des Produits financiers/Charges financières – autres éléments financiers non courants ou (ii) en capitaux propres consolidés dans la rubrique des autres éléments du résultat global et ne sont pas recyclés en résultats.

30.06.2020

30.06.2021

Courant

Non courant

Courant

Non courant

En millions d’euros

Actifs financiers nets Instruments de capitaux propres

-

93

-

286

Autres actifs financiers

-

273

-

294

Prêts et créances nets Prêts, créances et dépôts*

-

156

-

106

Total actifs financiers non courants nets

-

522

-

685

Instruments dérivés

12

54

8

65

ACTIFS FINANCIERS

12

576

8

750

Suite à l'application d'IFRS 16 à compter du 1 er juillet 2019, la catégorie 'Prêts, créances et dépôts' inclut des créances relatives à des contrats de location * faisant l'objet de sous-locations, pour 15 millions d'euros au 30 juin 2021 (14 millions d'euros au 30 juin 2020).

Le tableau ci-dessous présente les mouvements des actifs financiers, hors instruments dérivés :

Mouvements de l’exercice

Écarts de change

Autres mouvements 30.06.2020

30.06.2019 Acquisitions

Dotations

Cessions

En millions d’euros

Autres actifs financiers

1 097

2

-

(6)

13

(832)

273

Instruments de capitaux propres

202

19

-

(2)

0

(119)

101

Prêts et créances sur participation

191

31

-

(9)

(9)

16

219

VALEURS BRUTES

1 489

52

-

(17)

4

(935)

593

0

-

0

-

0

0

0

Provisions autres actifs financiers

Provisions actifs financiers disponibles à la vente Provisions sur instruments de capitaux propres Provisions prêts et créances sur participation

-

-

-

-

-

-

-

(7)

-

-

-

0

-

(7)

(62)

-

-

-

(1)

0

(63)

PROVISIONS

(70)

-

0

-

(1)

0

(71)

ACTIFS FINANCIERS NON COURANTS NETS

1 419

52

0

(17)

3

(935)

522

206

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