PERNOD-RICARD_DOCUMENT_REFERENCE_2017-2018
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COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS ANNUELS
Mouvements de l’exercice
Variation des valeurs brutes
Variation des dépréciations
Écarts de change
Autres mouvements 30.06.2018
30.06.2017
En millions d’euros
Matières premières Encours de biens
125
16
- - - - -
(5)
0 1 2 0 3 0
136
4 500
162
(50) (16) (13) (83)
4 614
Stocks de marchandises
451 275
30 38
467 300
Produits finis
VALEURS BRUTES Matières premières Encours de biens
5 351
245
5 517
(10) (13) (13) (10) (46)
- - - - -
1 2 0
0 0 0 1 2
(9)
(1)
(11) (13) (13) (45)
Stocks de marchandises
0 0
Produits finis
(3)
DÉPRÉCIATIONS
0 0
(1)
STOCKS NETS
5 305
245
(82)
3
5 472
Au 30 juin 2018, les encours de biens sont constitués à 79 % de stocks à vieillissement essentiellement destinés à la production de whisky et de cognac. Le Groupe ne connaît pas de dépendance significative vis-à-vis de ses fournisseurs. Détail des créances clients et autres créances opérationnelles Note 4.5
Les créances clients et autres créances opérationnelles sont initialement comptabilisées à leur juste valeur, qui correspond généralement à leur valeur nominale. Une perte de valeur est comptabilisée en fonction du risque de non-recouvrement des créances.
Les créances clients et autres créances opérationnelles sont détaillées au 30 juin 2017 et au 30 juin 2018 par échéance dans les tableaux ci-dessous :
Non déprécié et échu selon les échéances suivantes
Valeur nette comptable
Non déprécié et non échu
De 31 à 90 jours
De 91 à 180 jours
De 181 à 360 jours > 360 jours
< 30 jours
En millions d’euros
En valeur nette Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2017
1 134
902
132
57
19
9
16
Dont dépréciation
65
Créances clients et autres créances opérationnelles au 30.06.2018
1 122
884
137
53
27
5
16
Dont dépréciation
60
L’évolution de la dépréciation des créances clients et autres créances opérationnelles est la suivante :
2017-2018
2016-2017
En millions d’euros
Au 1 er juillet
72
65 13 (8) (7) (3) 60
Dotations de l’exercice Reprises de l’exercice Utilisations de l’exercice
9
(6)
(10)
Écart de change
(1) 65
Au 30 juin
Au 30 juin 2018, aucun élément ne remet en cause la qualité de crédit des créances échues non dépréciées ; en particulier, les créances échues mais non dépréciées de plus de 12 mois n’ont pas révélé de risque de crédit complémentaire. Il n’existe pas de concentration de risques significative.
Au cours des exercices 2016-2017 et 2017-2018, le Groupe a poursuivi ses programmes de cession de créances sur diverses filiales ayant donné lieu à des encours de créances cédées de 557 millions d’euros au 30 juin 2017 et de 610 millions d’euros au 30 juin 2018. La quasi-totalité des risques et avantages ayant été transférée, les créances ont été décomptabilisées.
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PERNOD RICARD DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017/2018
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