PERNOD RICARD - Brochure de convocation 2020

2. PRÉSENTATION DU CONSEIL D’ADMINISTRATION

Activités des Comités du Conseil d’Administration 2.5 en 2019/20 Comité d’Audit

4 Administrateurs

100 %

100 %

Taux d’assiduité

Taux d'indépendance

Activités principales en 2019/20

Les travaux du Comité d’audit, conformément à son Règlement intérieur, et en liaison avec les Commissaires aux Comptes, la Direction de la Consolidation, la Direction de la Trésorerie ainsi que la Direction de l’Audit interne de la Société, ont porté principalement sur les points suivants : revue de l’essentiel des textes législatifs ou réglementaires, rapports et commentaires français et étrangers en matière y de gouvernance d’entreprise, de gestion des risques, de contrôle interne et d’audit ; examen, au cours de la réunion du 11 février 2020, de la situation intermédiaire au 31 décembre 2019 ; y examen des comptes consolidés au 30 juin 2020 (ces derniers ont été revus lors de la séance du 31 août 2020) : y le Comité d’audit s’est réuni avec la Direction et les Commissaires aux Comptes afin de discuter des états financiers et comptables et de leur fiabilité pour l’ensemble du Groupe. Il a notamment examiné les conclusions des Commissaires aux Comptes ainsi que le projet de présentation des informations financières aux marchés. A l’occasion des réunions du 9 juin et du 31 août 2020, la thématique des tests d’impairement a fait l’objet de discussions spécifiques ; suivi de la trésorerie et de l’endettement du Groupe ; y gestion des risques : les principaux risques du Groupe font régulièrement l’objet de présentations détaillées au Comité d’audit y (les séances du 11 décembre 2019 et du 9 juin 2020 y ont été largement consacrées). Lors de la séance du 9 juin 2020, l’environnement des risques a en particulier été analysé dans le contexte spécifique de la crise du Covid-19 (impacts, mesures, scenarios). Différentes initiatives ont fait l’objet de revues transversales : sécurité des personnes, revue des processus d’achat de conseil en stratégie, sécurité des paiements ou encore contrôle des produits gratuits, dans le but d’améliorer les modes opératoires au sein des différentes filiales du Groupe ; évaluation du contrôle interne : le Groupe a envoyé à ses filiales un questionnaire d’autoévaluation permettant d’apprécier y l’adéquation et l’efficacité de leur contrôle interne. S’appuyant sur les principes de contrôle interne du Groupe et en conformité avec le Cadre de référence de l’Autorité des marchés financiers (AMF) sur le dispositif de gestion des risques et de contrôle interne et le guide d’application de ce dernier publiés en 2007 et actualisés en juillet 2010, ce questionnaire englobe notamment les pratiques de gouvernance d’entreprise, les activités opérationnelles et le support informatique. Il a fait l’objet de réponses documentées ainsi que d’une revue par les Régions et la Direction de l’Audit interne du Groupe. L’analyse de ces réponses a été présentée au Comité d’audit au cours de la séance du 31 août 2020 ; examen des rapports d’audit interne : au-delà des missions de contrôle et d’audit réalisées par les différentes filiales y pour leur propre compte, 24 missions d’audit interne ont été réalisées au cours de l’exercice 2019/20 par les équipes d’audit interne (y compris les audits IT). Chaque mission réalisée fait l’objet d’un rapport complet décrivant la nature des risques identifiés, qu’ils soient opérationnels, financiers, juridiques ou stratégiques, ainsi que leur degré de maîtrise. Des recommandations sont émises lorsque cela est jugé nécessaire. Celles-ci sont validées par le Comité d’audit qui prend aussi régulièrement connaissance du degré d’avancement dans la mise en oeuvre des recommandations des audits antérieurs ; et approbation du plan d’audit interne Groupe 2020/21 lors de la réunion du 9 juin 2020. Le plan d’audit a été préparé y et approuvé en prenant en compte les principaux risques du Groupe.

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