NEOPOST - Document de référence 2018

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Rapport du Conseil sur le gouvernement d’entreprise

Comités

de s’assurer du choix du référentiel de consolidation des • comptes, de la pertinence et de la permanence des méthodes comptables adoptées pour l’établissement des comptes consolidés ou sociaux, ainsi que du traitement adéquat des opérations significatives au niveau du Groupe ; de s’assurer auprès de la direction générale que l’ensemble • des communications légales et financières auprès des autorités boursières sont régulièrement accomplies ; d’évaluer le degré de satisfaction des Commissaires aux • comptes dans la qualité des informations reçues des services de la Société dans l’exercice de leur mission et recueillir les commentaires du management quant au degré de sensibilité des Commissaires aux comptes aux affaires du Groupe et à son environnement ; d’examiner les points clés de l'audit des commissaires aux • comptes, toute information portée à sa connaissance quant aux opérations et transactions de la Société soulevant un problème d’éthique, et quant aux transactions qui selon leur nature et la personne concernée feraient apparaître un conflit d’intérêts ; de s’assurer que les principaux risques sont identifiés, gérés • et portés à sa connaissance. Il examine à cet effet les systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, le programme d’audit interne, suit son évolution et les résultats des plans d’actions, attire l’attention du Conseil sur les améliorations qui ont été faites ou qui restent à réaliser ; de donner un avis sur la nomination ou le renouvellement • des Commissaires aux comptes ; de s’assurer de l’indépendance et de l’objectivité des • Commissaires aux comptes.

Le Conseil est assisté d’un Comité d’audit, composé de trois administrateurs indépendants, qui s’est réuni trois fois en 2018 avec un pourcentage de participation de 100%. La durée moyenne des réunions a été de deux heures. Le Comité d’audit a été composé, de Éric Courteille (Président) de Catherine Pourre et de William Hoover Jr., jusqu'au 24 septembre 2018. A cette date Hélène Boulet-Supau a été nommée membre du Comité d'Audit suite au départ de Catherine Pourre. Le Comité d’audit assure le suivi des questions relatives à l’élaboration et au contrôle des informations comptables et financières, et, en particulier : du processus d’élaboration de l’information financière, • notamment au travers de l’examen du périmètre des sociétés consolidées ; de l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de • gestion des risques, à leur déploiement et à la mise en œuvre d’actions correctrices le cas échéant ; du contrôle légal des comptes annuels et, le cas échéant, • des comptes consolidés par les Commissaires aux comptes ; de la compétence et de l’indépendance des experts • extérieurs auxquels le Groupe a recours. Dans ce cadre, le Comité a notamment pour missions : d’examiner le périmètre de consolidation et les projets • d’états financiers consolidés et sociaux et de rapports y afférents qui seront soumis à l’approbation du Conseil d’administration ;

Les principaux sujets examinés par le Comité en 2018 ont été les suivants :

Approche des travaux pour la clôture annuelle • Revue des états financiers annuels • Revue du rapport de gestion • Revue des missions et honoraires des Commissaires aux comptes • Revue de l’allocation des prix d’acquisition • Revue des impôts différés • Examen des engagements hors bilan • Revue des points clés de l'audit des commissaires aux comptes • Présentation des travaux de mesure d’impacts sur IFRS 15 (nouveau standard de reconnaissance des revenus) • et IFRS 16 Validation des dépenses spécifiques (hors travaux d’audit) • Revue du dispositif de contrôle interne • Suivi des programmes réalisés par l’audit interne • Présentation des travaux sur les impacts de la future application de l’IFRS les mesures de mise en œuvre de la • loi Sapin II en matière de lutte contre la corruption et le trafic d’influence

Situation financière

Audit interne et gestion des risques

Le Comité d’audit a pour interlocuteurs principaux la direction Les Commissaires aux comptes sont présents à chaque générale, la direction financière, le directeur du contrôle Comité d’audit. interne ainsi que les Commissaires aux comptes de la Société. Le Comité d’audit peut commander des études spécifiques s’il l’estime nécessaire, et recourir à des experts extérieurs.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 / NEOPOST