NEOPOST - Document de référence 2018

6

États financiers

Comptes consolidés

31 janvier 2019

31 janvier 2018

Charge d’impôt courant

51,2

14,7

Charge d’impôt différé

(14,4)

(13,9)

IMPÔT TOTAL

36,8

(0,8)

Impôts différés actifs et impôts différés passifs 12-4 : Les actifs et passifs d’impôts différés proviennent essentiellement des éléments suivants :

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres

Mouvements de l’exercice par le résultat

Variation de périmètre

31 janvier 2018

Reclas- sements

Écarts de change

31 janvier 2019

Reports déficitaires

1,2 5,9

- -

-

(0,7) (0,5)

- -

-

0,5 5,4

Provisions pour départ en retraite Charges à déductibilité différée : stocks et créances douteuses • provisions liées aux employés

(0,1)

0,1

4,3 2,0 7,7 2,4 3,3 0,4 0,0

- - - - - - - -

- - - - - - -

(0,3)

- - - - - - -

0,2 0,1 0,4 2,6 0,1

4,2 2,1 7,9 2,5 3,3 0,6 0,4

• • • •

-

revenus différés

(0,2) 16,1

amortissement des immobilisations autres charges à déductibilité différée

27,5

46,2

- -

0,0

Brevets

-

Provision restructuration

0,1 0,1

0,1

Autres

0,4

(0,1)

Impôts différés actifs avant intégration fiscale

54,7

-

0,3

14,6

0,0

3,5

73,1

Intégration fiscale

(50,1)

(17,3)

-

-

-

-

(67,4)

IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS

4,6 (17,3)

0,3

14,6

0,0

3,5

5,7

La reconnaissance des impôts différés actifs a été revue au 31 janvier 2019. Les déficits fiscaux reportables activés au bilan font l’objet d’une dépréciation dès lors qu’il a été jugé probable de ne pas pouvoir les utiliser dans un horizon de cinq ans. Cette provision, présentée sur la ligne "Reports déficitaires", s'élève à 31,2 millions d'euros au 31 janvier 2019. Il existe des déficits fiscaux non activés dans le Groupe.

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres

Mouvements de l’exercice par le résultat

Variation de périmètre

Écart de change

31 janvier 2018

Reclas- sements

31 janvier 2019

Éliminations de marges en stock, matériel de location et de démonstration Capitalisation des frais de recherche et développement Amortissement des immobilisations reconnues lors de l’allocation du prix d’acquisition Retraitement des amortissements Amortissement des écarts d’acquisition Provisions pour départ en retraite Provisions à déductibilité différée Activités de crédit-bail

(4,6)

-

-

0,1

-

(0,1)

(4,6)

22,7

-

-

(0,8)

(3,0)

0,2

19,1

14,0

- - - - - - -

- - - -

(2,5) (2,4) (0,8) (1,4)

(1,3)

(0,2)

10,0

105,2

- - - - - -

8,7 0,1 2,2 0,0 0,1 0,0

111,5

10,9 31,5 12,5

10,2 32,3 13,1

0,5

0,1

3,9 9,6

-

(0,9)

3,1

Autres *

(0,9)

8,8

17,5

Impôts différés passifs avant intégration fiscale

205,7 (50,1)

-

(0,4)

0,2

(4,3)

11,0

212,2 (67,4) 144,8

Intégration fiscale

(17,3)

-

-

-

-

IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIFS IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

155,6 (17,3)

(0,4)

0,2

(4,3)

11,0 (7,5)

(151,0)

-

0,7

14,4

4,3

(139,1)

* La ligne "Autres" comprend notamment les provisions pour risques fiscaux.

167

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 / NEOPOST