NEOPOST - Document de référence 2018

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États financiers

Comptes consolidés

BUDGET 2019 : COUVERTURE DES POSITIONS PRÉVISIONNELLES

Achats à terme

Ventes à terme

Options achat de put

Options vente de put

Options achat de call

Options vente de call

Notionnels – Total

USD

-

3,5

15,5

-

-

19,5

GBP

-

2,0

2,5

-

-

5,0

CAD

-

0,9

-

-

-

-

JPY

-

105,0

180,0

-

-

320,0

CZK

120,0

-

-

80,0

40,0

-

Les opérations présentées dans le tableau ci-dessus sont réparties comme suit à la clôture de l’exercice :

Notionnels – Couverture des flux de trésorerie

Achats à terme

Ventes à terme

Options achat de put

Options vente de put

Options achat de call

Options vente de call

USD

-

3,5

15,5

-

-

10,5

GBP

-

2,0

2,5

-

-

2,5

CAD

-

0,9

-

-

-

-

JPY

-

105,0

180,0

-

-

180,0

CZK

120,0

-

-

40,0

40,0

-

Notionnels – Couverture non efficace

Achats à terme

Ventes à terme

Options achat de put

Options vente de put

Options achat de call

Options vente de call

USD

-

-

-

-

-

9,0

GBP

-

-

-

-

-

2,5

JPY

-

-

-

-

-

140,0

CZK

-

-

-

40,0

-

-

Taux moyen de couverture Devises

USD GBP CAD NOK

JPY SEK CHF DKK CZK SGD AUD PLN

Taux moyen de couverture

1,1449 0,8736 1,5080 9,5794 127,4023 10,3145 1,1300 7,4647 26,1043 1,5418 1,5771 4,2984

Le taux moyen de couverture est calculé en prennant en compte la moyenne pondérée des différentes opérations d'achat et ventes à terme, les options ont été exclues de ce calcul.

Valorisation des instruments

instruments financiers. Au vu des impacts non significatifs du risque de crédit, Neopost a pris la décision de ne pas les

Les instruments dérivés sont comptabilisés conformément aux règles et méthodes comptables présentées en note 11-4-1. Depuis le 1 er février 2013 et conformément à la norme IFRS 13, Neopost a mis en œuvre une méthodologie de valorisation des risques de crédit quant à la valorisation des

comptabiliser dans les comptes au 31 janvier 2019.

Depuis le 1 er février 2018, Neopost applique la norme IFRS 9 pour la comptabilisation des instruments de couverture.

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres – Coût de la couverture alignée

Mouvements de l’exercice par le

Mouvements de l’exercice par le

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres – Fair value via OCI *

résultat – Coût de la couverture non-alignée

résultat – Fair value via P&L

31 janvier 2018

31 janvier 2019

Notionnels

Actifs financiers

2,0

-

(1,9)

-

-

0,1

• • • •

Couverture des flux

1,9

-

(1,9)

-

-

-

de trésorerie

0,1

-

-

-

-

0,1

Couverture non

efficace

Passifs financiers

0,1

-

0,1

-

-

0,2

Couverture des flux

-

-

0,1

0,1

-

0,2

de trésorerie

0,1

-

-

(0,1)

-

-

Couverture non

efficace

* Juste valeur par autres éléments du résultat global.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 / NEOPOST