NEOPOST_DOCUMENT_REFERENCE_2017

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États financiers

Comptes sociaux

Le Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE), résultant du groupe d'intégration fiscale, s’élève à 1,6 million d’euros au 31 janvier 2018 contre 1,4 million d’euros au 31 janvier 2017. Au titre de l’exercice 2017, un produit d’impôt lié au bénéfice de l’intégration fiscale a été constaté à hauteur de 1,6 million d’euros (1,9 million d’euros au titre de l’exercice 2016). Un produit d'impôt de 8,3 millions d'euros a été constaté, au 31 janvier 2018, au titre de la réclamation relative à la

contribution de 3 % acquittée lors de la distribution de dividendes par la Société en 2013, 2014 et 2015. Le déficit reportable cumulé s’élève à 56,7 millions d’euros au 31 janvier 2018. Un déficit reportable de 4,9 millions d’euros avait été utilisé au 31 janvier 2017. Au 31 janvier 2018, le résultat d’ensemble à taux ordinaire est déficitaire alors que le résultat d'ensemble à taux réduit est bénéficiaire. Le résultat net est positif de 78,9 millions d’euros contre 280,1 millions d’euros au 31 janvier 2017.

Résultat avant impôt

Impôt théorique

Résultat net

Résultat courant

74,8

2,1

76,9

Résultat exceptionnel

(5,8)

2,0

(3,8)

Sous-total

69,0

4,1

73,1

Imputation des crédits d’impôt

-

1,7

1,7

Taxe additionnelle de 3 % sur dividendes

-

(0,9)

(0,9)

Réclamation contribution 3 % sur dividendes

-

8,3

8,3

Incidence liée à l’intégration fiscale

-

(3,3)

(3,3)

TOTAL

69,0

9,9

78,9

Informations concernant les entreprises liées Note 12

Les informations concernant les entreprises liées se décomposent comme suit :

Dont entreprises liées

participation majoritaire

participation minoritaire

31 janvier 2018

Immobilisations financières

1 475,5

1 465,1

10,4

Créances

219,7

219,7

-

Dettes financières

0,6

0,6

-

Charges financières

3,0

3,0

-

Produits financiers de participation (intérêts)

24,4

24,4

-

Produits financiers de participation (dividendes)

101,5

100,8

0,7

Gestion des risques et instruments financiers Note 13

viennent compenser les gains ou pertes de change • latents sur les actifs et passifs couverts par ces instruments comptabilisés en écart de conversion ; sont différés si ces instruments ont été affectés à des • opérations de l’exercice suivant. Les effets des couvertures de taux d’intérêt ( swaps, forward rate agreements, caps ) sont calculés prorata temporis sur la durée des contrats, et enregistrés dans la charge d’intérêts de l’exercice.

Le règlement de l’Autorité des Normes Comptables (ANC) n°2015-05 du 2 juillet 2015 relatif aux instruments financiers à terme et aux opérations de couverture est applicable depuis le 1 er janvier 2017. Les contrats de change à terme et options de change couvrant des positions bilancielles à la clôture de l’exercice sont réévalués au cours du 31 janvier. Les gains ou pertes latents résultant de cette réévaluation :

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017 / NEOPOST