NEOPOST_DOCUMENT_REFERENCE_2017

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États financiers

Comptes sociaux

Les charges d’exploitation comprennent 0,5 million d’euros concernant le mali de cession des actions propres livrées dans

le cadre d’attributions gratuites d’actions (0,3 million d’euros

au 31 janvier 2017).

Nombre d’actions livrées durant l’exercice

Moins de value de cession des actions propres

Date du plan

01/07/2015

7 692

0,5

Résultat financier 11-2 : Le résultat financier est un gain de 66,1 millions d’euros contre 268,1 millions d’euros l’an passé et se décompose comme suit :

31 janvier 2018

31 janvier 2017

Frais financiers sur emprunts externes

(35,4)

(34,8)

Produits nets sur prêts et emprunts internes

21,4

20,2

Dividendes reçus

101,5

284,6

Produits financiers externes

0,1

0,0

Autres produits financiers

2,5

4,9

Résultat net de change et swaps

(12,5)

(10,1)

(Dotations)/Reprises nettes à la provision pour pertes de change

(11,2)

(0,6)

Reprise sur dépréciations des créances à court terme

-

4,0

(Dotations)/Reprises nettes à la provision sur actions propres

(0,3)

(0,1)

TOTAL

66,1

268,1

Frais sur émission d'emprunt : jusqu’au 31 janvier 2017, les modalités de reconnaissance des coûts d’emprunts historiques, par la Société, étaient appliquées selon une des méthodes préconisées par le PCG. A compter du 1 er février 2017,

la Société a choisi d’appliquer la méthode préférentielle, à savoir l’étalement des frais d’émission pour tous les nouveaux contrats.

Résultat exceptionnel 11-3 : Lors des cessions d’actions propres dans le cadre du contrat de liquidité, des produits exceptionnels sur opération en capital ont été générés pour 1,1 million d’euros (1,5 million d’euros au 31 janvier 2017) et des charges exceptionnelles sur opérations en capital pour 1,2 million d’euros (0,4 million d’euros au 31 janvier 2017).

D'autre part, une dotation aux amortissements exceptionnels des immobilisations capitalisées au titre de l'implémentation de la plate-forme Inéo de (5,7) millions d'euros a été enregistrée dans les comptes au 31 janvier 2018, en raison de l'abandon du projet.

11-4 :

Impôt sur les bénéfices

Neopost S.A. est mère d’un groupe intégré fiscalement au sens des dispositions de l’article 223A du Code général des impôts. Dans ce cadre, Neopost S.A. se constitue seule redevable de l’impôt sur les résultats dus par ses filiales, intégrées fiscalement, en vue de la détermination du résultat d’ensemble du Groupe. La convention d’intégration fiscale retenue au sein du Groupe est fondée sur le principe de neutralité et prévoit que la charge d’impôt est supportée

par la Société comme en l’absence d’intégration fiscale. Elle est ainsi calculée sur son résultat fiscal propre. Les économies d’impôts réalisées par le Groupe, grâce aux déficits ou aux correctifs, avoirs fiscaux et crédits d’impôt, sont conservées chez la société mère et considérées comme un gain immédiat de l’exercice (sur l’exercice où la Société redeviendra bénéficiaire, la société mère

supportera alors une charge d’impôt).

Dépenses non déductibles fiscalement :

Sociétés membres de l’intégration fiscale en 2017 :

• • • • • •

Conformément aux dispositions de l’article 223 quater du Code général des impôts, les comptes de l’exercice écoulé prennent en charge les dépenses non déductibles à hauteur de 81 522 euros du résultat fiscal (article 39-4 du Code général des impôts), mais ne prennent pas en compte les frais généraux non déductibles fiscalement (article 39-5 du Code général des impôts).

Neopost France ;

Neopost Services ;

Mail Finance ;

Neopost Industrie S.A. ;

Neopost Technologies S.A. ;

Neopost Shipping.

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017 / NEOPOST