NEOPOST_DOCUMENT_REFERENCE_2017

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États financiers

Comptes consolidés

Impôts différés actifs et impôts différés passifs 12-4 : Les actifs et passifs d’impôts différés proviennent essentiellement des éléments suivants :

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres

Mouvements de l’exercice par le résultat

31 janvier 2017

Reclas- sements

Variation de périmètre

Écarts de change

31 janvier 2018

Reports déficitaires

24,4

-

-

(22,0)

(1,1)

(0,3)

1,0

Provisions pour départ en retraite

6,2

-

0,4

(0,4)

-

(0,1)

6,1

Charges à déductibilité différée : stocks et créances douteuses • provisions liées aux employés amortissement des immobilisations • autres charges à déductibilité différée • • • revenus différés

7,4

-

-

(2,4)

-

(0,7)

4,3

3,0

-

-

(0,8)

-

(0,2)

2,0

10,4

-

-

(1,6)

-

(1,1)

7,7

51,7

-

-

(18,8)

-

(5,4)

27,5

3,8

-

-

(1,0)

(0,0)

(0,4)

2,4

Brevets

3,3

-

-

-

-

-

3,3

Provision restructuration

1,5

-

-

(1,0)

-

(0,1)

0,4

Autres

2,8

-

(1,1)

(1,5)

(0,3)

0,1

0,0

Impôts différés actifs avant  intégration fiscale

114,5

-

(0,7)

(49,5)

(1,4)

(8,2)

54,7

Intégration fiscale

(97,2)

47,1

-

-

-

-

(50,1)

IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS

17,3 47,1

(0,7)

(49,5)

(1,4)

(8,2)

4,6

La reconnaissance des impôts différés actifs a été revue au 31 janvier 2018. Les déficits fiscaux reportables activés au bilan ont fait l'objet d'une dépréciation dès lors qu'il a été jugé probable de ne pas pouvoir les utiliser dans un horizon de cinq ans. Il n’y a pas de déficits fiscaux significatifs non activés au 31 janvier 2018.

Mouvements de l’exercice par les capitaux propres

Mouvements de l’exercice par le résultat

31 janvier 2017

Reclas- sements

Variation de périmètre

Écart de change

31 janvier 2018

Éliminations de marges en stock, matériel de location et de démonstration Capitalisation des frais de recherche et développement Amortissement des immobilisations reconnues lors de l’allocation du prix d’acquisition

(6,2)

-

-

1,3

-

0,3

(4,6)

23,5

-

-

0,8

-

(1,6)

22,7

19,0

-

-

(3,1)

-

(1,9)

14,0

Activités de crédit-bail

179,4

-

-

(54,4)

-

(19,8)

105,2

Retraitement des amortissements

10,9

-

-

0,2

-

(0,2)

10,9

Amortissement des écarts d’acquisition

44,0

-

-

(7,7)

-

(4,8)

31,5

Provisions pour départ en retraite

10,4

-

2,1

0,2

-

(0,2)

12,5

Provisions à déductibilité différée

4,7

-

-

(0,4)

-

(0,4)

3,9

Autres

8,9

-

1,1

(0,3)

-

(0,1)

9,6

Impôts différés passifs avant intégration fiscale

294,6

-

3,2 (63,4)

-

(28,7)

205,7

Intégration fiscale

(97,2)

47,1

-

-

-

-

(50,1)

IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIFS

197,4 47,1

3,2 (63,4)

-

(28,7)

155,6

IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS

(180,1)

-

(3,9)

13,9

(1,4)

20,5 (151,0)

158

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017 / NEOPOST