NATIXIS_DOCUMENT_REFERENCE_2017

5 ÉLÉMENTS FINANCIERS Comptes consolidés et annexes

Actifs financiers disponibles à la vente 6.4 Le tableau ventile le poste des « Actifs financiers disponibles à la vente » par nature d’instruments (encours de crédit, titres à revenus fixes, titres à revenus variables). Il fait apparaître la valeur brute avant dépréciations, les dépréciations et la valeur nette après dépréciations.

Les actifs disponibles à la vente font l’objet d’un test de dépréciation à chaque date d’arrêté publiable (soit sur un rythme trimestriel). Lorsqu’il existe une indication objective de dépréciation et qu’une diminution de la juste valeur a été précédemment comptabilisée dans les capitaux propres, la perte cumulée est sortie des capitaux propres et comptabilisée en résultat.

31/12/2017

31/12/2016

(en millions d’euros)

Encours de crédit Prêts ou créances Créances rattachées

18 18

16 16

0

Titres

58 382 49 209

55 538 47 611

À revenu fixe

À revenu variable (a) Créances rattachées

8 625

7 363

549

564

Total des actifs disponibles à la vente avant dépréciations

58 400

55 554

Dépréciation des actifs disponibles à la vente

(515)

(563)

Prêts ou créances

(15) (43)

(14) (36)

Titres à revenus fixes

Titres à revenus variables (b)

(458)

(513)

TOTAL (c)

57 885

54 990

Y compris les parts d’OPCVM. (a) En 2017, la charge de dépréciation durable des titres à revenu variable s’établit à 27 millions d’euros contre 58 millions d’euros en 2016. Cette charge concerne les (b) portefeuilles de l’assurance pour 15 millions d’euros (40 millions d’euros pour 2016) dont l’impact est neutralisé à hauteurs respectives de 89 % et 87,0 % en 2017 et 2016 compte tenu du mécanisme de la participation aux bénéfices. La charge 2017 se répartit entre un complément de dépréciation sur des titres antérieurement dépréciés pour 18 millions d’euros dont 7 millions d’euros concernant les portefeuilles de l’assurance (21 millions d’euros en 2016 dont 5 millions d’euros sur les portefeuilles de l’assurance), des dotations sur titres nouvellement dépréciés liées à l’application des critères d’analyse tels que définis dans les principes et méthodes comptables pour 9 millions d’euros portant principalement sur les portefeuilles de l’assurance (37 millions d’euros en 2016 portant principalement sur les portefeuilles de l’assurance). Dont 44 444 millions d’euros concernant les activités d’assurance au 31 décembre 2017 et 41 048 millions d’euros au 31 décembre 2016. (c)

Prêts et Créances 6.5

6.5.1

Prêts et créances sur les établissements de crédit

Notes

31/12/2017

31/12/2016

(en millions d’euros)

Encours

45 358 45 295

58 854 58 783

Encours sains

6.5.2

Encours en défaut

63

71

PROVISIONS

(69)

(71)

45 289

58 783

TOTAL NET (a)

La juste valeur des prêts et créances sur les établissements de crédit est communiquée en note 6.7.6. Dont 1 296 millions d’euros concernant les activités d’assurance au 31 décembre 2017 et 1 152 millions d’euros au 31 décembre 2016. (a)

6.5.2

Encours sains sur les établissements de crédit

31/12/2017

31/12/2016

(en millions d’euros)

Comptes et prêts

31 013

37 654

Comptes ordinaires débiteurs Titres non cotés à revenu fixe

6 429

8 401 1 298

296

Financement contre valeurs ou titres reçus en pension

7 495

11 306

Créances rattachées

62

125

TOTAL ENCOURS SAINS

45 295

58 783

254

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