MRM_DOCUMENT_REFERENCE_2017

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Renseignements de caractère général concernant l’émetteur et son capital

Comptes consolidés de l’exercice clos le 31 décembre 2017

4.12 Emprunts et dettes financières

Principes comptables Emprunts Les passifs financiers comprennent les emprunts et autres dettes porteuses d’intérêts.

Lors de leur comptabilisation initiale, ils sont évalués à leur juste valeur, tenant compte des coûts de transaction qui sont directement attribuables à l’émission du passif. Ils sont ensuite comptabilisés au coût amorti sur la base du taux d’intérêt effectif. Le taux effectif comprend le taux facial et l’amortissement actuariel des frais d’émission et des primes d’émission et de remboursement. La part à moins d’un an des dettes financières est classée dans le poste « Part courante des dettes financières ». Coûts d’emprunt IAS 23 révisée « Coûts d’emprunt » supprime l’option consistant à comptabiliser en charges les coûts d’emprunt et impose qu’une entité immobilise, en tant que composant du coût de l’actif, les coûts d’emprunt directement attribuables à l’acquisition, la construction ou la production d’un actif qualifié. Le Groupe emprunte des fonds spécifiquement en vue de l’acquisition, la construction ou la production d’un actif éligible particulier. Les frais financiers qui sont liés directement à cet actif sont par conséquent aisément déterminés et incorporés dans le coût de revient de l’actif éligible.

Au 31 décembre 2017, le Groupe n’a plus d’actifs qualifiés permettant d’incorporer des intérêts dans leur coût de revient. La ventilation de la part courante/non courante des emprunts et dettes financières se présente ainsi :

31/12/2017

31/12/2016

(en milliers d’euros)

Dettes auprès des établissements de crédit

71 141

58 643

Dépôts de garantie reçus

1 083

1 210

Non courant

72 223

59 854 15 506 21 839

Dettes auprès des établissements de crédit

2 244

Emprunt souscrit auprès de SCOR SE

21 889

Dépôts de garantie reçus Intérêts courus non échus

921 189

1 001

328

Courant

25 244

38 674

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

97 467

98 528

La ventilation par échéance des emprunts et dettes financières se présente ainsi :

31/12/2017

1 an Entre 1 et 5 ans

+ de 5 ans

(en milliers d’euros)

Dettes auprès des établissements de crédit

73 385 21 889

2 244

71 141

- -

Emprunt souscrit auprès de SCOR SE

21 889

-

Dépôts de garantie reçus Intérêts courus non échus

2 004

921 189

993

90

189

-

-

TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES

97 467

25 244

72 133

90

92

M.R.M. DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017