LEGRAND_DOCUMENT_REFERENCE_2017

08 INFORMATIONS FINANCIÈRES CONSOLIDÉES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DU GROUPE

États financiers consolidés en normes IFRS pour les exercices clos les 31 décembre 2017 et 31 décembre 2016

Au 31 décembre 2017, les caractéristiques des contrats de cession de créances ont permis au Groupe, conformément à la norme IAS 39, de décomptabiliser des créances clients pour un montant de 95,2 millions d’euros (102,9 millions d’euros au 31 décembre 2016).

Le Groupe a recours à des contrats de cession de créances pour se protéger du risque de non recouvrement. 489,4 millions d’euros de créances clients ont été transférés dans le cadre de ces contrats de cession de créances sur l’exercice 2017. Les frais en résultant, comptabilisés dans le résultat financier, ont représenté un montant inférieur à 1,0 million d’euros.

Les créances clients dont l’échéance est dépassée s’analysent comme suit :

31 décembre 2017

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Échéances inférieures à 3 mois

117,6

109,6

Échéances comprises entre 3 et 12 mois

30,5

30,5

Échéances supérieures à 12 mois

30,0

31,8

TOTAL

178,1

171,9

Ces créances sont dépréciées à hauteur de 71,0 millions d’euros au 31 décembre 2017 (67,3 millions d’euros au 31 décembre 2016). La répartition par échéance de ces dépréciations est la suivante :

31 décembre 2017

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Dépréciations des échéances inférieures à 3 mois

13,7

9,6

Dépréciations des échéances comprises entre 3 et 12 mois

27,2

25,9

Dépréciations des échéances supérieures à 12 mois

30,0

31,8

TOTAL

71,0

67,3

3.6 AUTRES CRÉANCES COURANTES Les autres créances courantes s’analysent comme suit :

31 décembre 2017

31 décembre 2016

(en millions d’euros)

Avances au personnel

3,4

4,2

Avances aux fournisseurs

39,1

31,4

Créances fiscales (hors impôts sur le résultat)

109,8

99,6

Autres créances

31,8

29,6

VALEUR NETTE À LA FIN DE LA PÉRIODE

184,1

164,8

Ces actifs sont valorisés au coût amorti.

3.7 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE La trésorerie et les équivalents de trésorerie se composent de la trésorerie, de dépôts à court terme et de tous les autres actifs financiers dont l’échéance initiale n’excède pas trois mois. Ces autres actifs financiers, d’échéance inférieure à trois mois, sont facilement convertibles en un montant de trésorerie connu et sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. La trésorerie et les équivalents de trésorerie non disponibles à court terme pour le Groupe correspondent aux comptes bancaires de certaines filiales pour lesquelles les conditions de rapatriement des fonds s’avèrent complexes à court terme pour des raisons principalement réglementaires.

La trésorerie et équivalents de trésorerie s’élèvent à 823,0 millions d’euros au 31 décembre 2017 (940,1 millions d’euros au 31 décembre 2016) et correspondent pour l’essentiel à des dépôts bancaires. Sur ce montant, environ 4,7 millions d’euros ne sont pas disponibles à court terme pour le Groupe au 31 décembre 2017 (10,3 millions d’euros au 31 décembre 2016).

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