LEGRAND_DOCUMENT_REFERENCE_2017

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONSOLIDÉES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS DU GROUPE États financiers consolidés en normes IFRS pour les exercices clos les 31 décembre 2017 et 31 décembre 2016

Le Groupe doit ensuite évaluer la recouvrabilité des actifs d’impôts différés sur le bénéfice imposable. Seuls sont activés les impôts différés pour lesquels la recouvrabilité est probable, sur la base des prévisions de bénéfice fiscal validées par le management . Le Groupe n’a pas reconnu la totalité des impôts différés actifs car il n’est pas probable qu’il pourra utiliser une partie de ces actifs avant leur expiration, cette partie se composant essentiellement de pertes d’exploitation nettes reportées sur les exercices suivants et de crédits d’impôts étrangers. L’appréciation est fondée sur les estimations du management du bénéfice imposable futur par territoire d’activité et sur le délai pendant lequel les impôts différés actifs seront recouvrables. 1.2.3.3 Autres actifs et passifs soumis à estimation Les autres actifs et passifs soumis à l’utilisation d’estimations comprennent les provisions pour retraite, la dépréciation des autres actifs (créances clients, stocks, actifs financiers), les paiements fondés sur des actions, les provisions pour risques et charges, les frais de développement capitalisés ainsi que les ristournes de fin d’année qui pourraient être accordées aux clients.

Des événements futurs pourraient amener le Groupe à conclure à l’existence de dépréciations ou de pertes de valeur de certains actifs incorporels associés aux activités acquises. Toute perte de valeur résultante pourrait avoir une incidence défavorable non négligeable sur la situation financière consolidée et sur le résultat opérationnel du Groupe. Les prévisions de flux de trésorerie futurs actualisés (utilisés pour les tests périodiques de perte de valeur des goodwill et des marques à durée d’utilité indéfinie) reposent sur des estimations réalisées par la Direction sur des hypothèses clés, en particulier sur les taux d’actualisation, les taux de croissance et de rentabilité moyen terme, et les taux de redevance pour les marques à durée d’utilité indéfinie. 1.2.3.2 Comptabilisation des impôts sur le résultat Dans le cadre de la préparation des comptes consolidés, le Groupe est tenu d’évaluer l’impôt sur les bénéfices dans chacun des pays où il est implanté. Cette opération consiste à estimer l’exposition réelle actuelle à l’impôt et à évaluer les différences temporelles découlant d’un traitement différent de postes, comme les produits ou les charges constatés d’avance, aux fins fiscales et comptables. Ces différences donnent lieu à des impôts différés actifs et passifs, qui sont constatés dans le bilan consolidé.

1.3

PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION

1.3.1 Liste des principales sociétés consolidées Les états financiers consolidés comprennent les états financiers de Legrand et des 202 filiales qu’elle contrôle. La liste suivante indique les principales filiales opérationnelles consolidées au 31 décembre 2017, toutes détenues à 100 % et consolidées par intégration globale :

Ortronics Inc.

États-Unis New London

France Legrand France

Pass & Seymour Inc.

États-Unis

Syracuse

France

Limoges

Pinnacle Architectural Lighting Inc.

Legrand SNC

France

Limoges

États-Unis

Denver

Italie Bticino SpA

Raritan Inc.

États-Unis

Somerset

Italie

Varese

The WattStopper Inc.

États-Unis Santa Clara

Reste de l’Europe Legrand Group Belgium

08

The Wiremold Company

États-Unis West Hartford

Belgique

Diegem

Bticino de Mexico SA de CV

Mexique Querétaro

Legrand Group España

Espagne

Madrid

Reste du Monde Legrand Group Pty Ltd

Legrand ZRT

Hongrie

Szentes

Australie

Sydney

Legrand Polska

Pologne Zabkowice

GL Eletro-Eletronicos Ltda

Brésil

Sao Paulo

Legrand Electric

Royaume-Uni

Birmingham

HDL Da Amazonia Industria Eletronica Ltda

Legrand LLC

Russie

Moscou

Brésil

Manaus

Inform Elektronik

Turquie

Istanbul

Electro Andina Ltda

Chili

Santiago

Legrand Elektrik

Turquie

Gebze

DongGuan Rocom Electric

Chine Dongguan

Amérique du Nord et Centrale Finelite Inc.

TCL International Electrical

Chine

Huizhou

États-Unis

Union City

TCL Wuxi

Chine

Wuxi

Lastar Inc.

États-Unis

Dayton

Legrand Colombia

Colombie

Bogota

Legrand Home Systems Inc.

États-Unis Middletown

Legrand SNC FZE

Émirats Arabes Unis

Dubaï

Middle Atlantic Products Inc.

États-Unis

Fairfield

Novateur Electrical and Digital Systems

Inde

Bombay

Milestone AV Technologies LLC

États-Unis Eden Prairie

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DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017 - LEGRAND