IDI_Document_de_référence_2017

Comptes consolidés Annexe aux comptes consolidés

5.2 INSTRUMENTS FINANCIERS PAR CATÉGORIE Pour les exercices clos au 31 décembre 2016 et 2017, l’analyse des instruments financiers par méthode de comptabilisation est la suivante :

Prêts et créances

Dettes au coût amorti

Total

Juste valeur par le résultat

Option Juste Valeur

Trading

(en milliers d’euros)

2016 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat

351 155 11 484

351 155

Autres créances

11 484

Valeurs mobilières de placement

436

436

Disponibilités

11 593

11 593 12 029

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

374 668 20 445 22 116 42 561

351 155

11 484

0

Dettes financières

20 445 22 116 42 561

Autres dettes

TOTAL PASSIFS FINANCIERS

0

0

0

2017 Actifs financiers à la juste valeur par le résultat

486 528

486 528

Autres créances

9 052

9 052

Valeurs mobilières de placement

16 266

16 266

Disponibilités

3 807

3 807

TOTAL ACTIFS FINANCIERS

515 653 30 622 24 639 55 261

486 528

20 073

9 052

0

4

Dettes financières

30 622 24 639 55 261

Autres dettes

TOTAL PASSIFS FINANCIERS

0

0

0

5.3 INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR NIVEAUX D’ÉVALUATION Le tableau suivant présente conformément aux dispositions de l’amendement à IFRS 7, les actifs financiers du Groupe qui sont évalués à la juste valeur selon leur niveau de classification. Les niveaux de classification sont définis comme suit : ■ ■ niveau 1 : prix coté sur un marché actif ; ■ ■ niveau 2 : prix coté sur un marché actif pour un instrument similaire, ou autre technique d’évaluation basée sur des paramètres observables ; ■ ■ niveau 3 : technique d’évaluation incorporant des paramètres non observables.

2017

2016

(en milliers d’euros)

Niveau 1 Niveau 2 Niveau 3

25 751 460 777

68 359 227 163 55 633 351 155

TOTAL

486 528

La réconciliation entre les soldes d’ouverture et de clôture des actifs de niveau 3 est présentée ci-dessous :

Niveau 3 Valeur nette fin 2016

55 633

Acquisitions

0 0

Cessions et remboursements

Changement de niveau Valeur nette fin 2017

- 55 633

0

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