IDI // Document d'enregistrement universel 2024

Comptes consolidés Annexe

4.11 IMPÔTS Intégration fiscale L’IDI est intégré fiscalement avec sa filiale détenue à plus de 95 % : Financière Bagatelle.

Impôts

2024 767

2023 - 543 1 038

(en milliers d’euros) Impôt exigible Impôt différé

94

TOTAL

861

495

La rationalisation de la charge d’impôt se détaille comme suit :

04

Taux

Impôt 2024

Taux

Impôt 2023

(en milliers d’euros)

Résultat avant impôt Charge d’impôt effective Différences permanentes

18 839

70 406

- 4,59 % - 1,33 %

- 861 - 935

- 0,70 % - 1,33 %

- 495 - 935

Différence entre le taux d’impôt de droit commun et le taux réduit d’impôt

26,98 % - 2,91 % - 0,50 % - 0,04 % 3,10 % - 0,10 % 25,0 %

18 998 - 2 048

26,98 % - 2,91 % - 1,47 % - 0,04 % 3,10 % - 0,10 % 25,0 %

18 998 - 2 048 - 1 038

Déficits de l’exercice non activés

Impôts différés

- 94 - 26

Résultat d’intégration fiscale Utilisation de pertes fiscales Autres impôts sans base Charge d’impôt théorique

- 26

2 181

2 181

- 73

- 73

4 710

17 602

Au 31 décembre 2024, le report déficitaire est de 46,1 millions d’euros. Il n’a pas été activé en l’absence de visibilité sur les dates de cession des participations et parce que ces opérations bénéficient d’un taux de taxation réduit. Il n’y a pas de créance d’impôts reportable.

4.12 INFORMATION SECTORIELLE Conformément à IFRS 8 « Secteurs opérationnels », les informations présentées sont basées sur le reporting interne du Groupe qui est établi par nature d’activités. Le reporting distingue trois activités correspondant aux activités d’investissement dans les principales classes d’actifs financiers de l’IDI : private equity Europe, private equity Pays Émergents et Actifs Liquides. La colonne « Autres secteurs » correspond essentiellement aux autres actifs et aux divisions fonctionnelles du Groupe (services administratifs, gestion, etc.). Private equity Europe Cette activité englobe essentiellement les activités d’investissement en fonds propres dans des sociétés françaises et européennes.

Private equity Pays émergents Cette activité englobe les activités d’investissement en fonds propres dans des sociétés des pays émergents notamment au travers de la société IDI Emerging Markets SA et des fonds gérés par Idi Emerging Markets Partners SARL. Actifs liquides Cette activité englobe les activités de gestion des actifs liquides et de la trésorerie. Cette activité de gestion est exercée depuis la France.

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- DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024