IDI - Document d'enregistrement universel 2020

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe

Base de préparation des comptes consolidés

NOTE Ʉ 1

1.1 INFORMATIONS GÉNÉRALES Raison sociale Explication du changement de nom dans l’exercice Pays du siège social

IDI

FRANCE

Forme juridique

Société en commandite par actions

Pays d’immatriculation

FRANCE

Adresse du Siège

18, avenue Matignon 75008 PARIS 18, avenue Matignon 75008 PARIS

04

Adresse de l’Établissement principal

Activité

Investir en private equity

Maison mère Tête de Groupe

Ancelle et Associés

Christian Langlois-Meurinne

Les états financiers consolidés sont présentés en milliers d’euros. La publication des comptes a été autorisée par le Conseil de Surveillance du 20 Ʉ avril 2021. 1.2 ÉVOLUTIONS DU RÉFÉRENTIEL COMPTABLE En application du Règlement européen n° Ʉ 1606/2002 du 19 Ʉ juillet 2002, les comptes consolidés du Groupe IDI de l’exercice clos le 31 Ʉ décembre 2020 sont établis conformément aux principes et méthodes définis par le référentiel IFRS ( International Financial Reporting Standards ) tels qu’adoptés par l’Union européenne au 31 Ʉ décembre 2020. Les principes comptables retenus sont les mêmes que ceux utilisés pour la préparation des comptes consolidés annuels pour l’exercice clos le 31 Ʉ décembre 2019 à l’exception de l’adoption des nouvelles normes et interprétations décrites ci-dessous. Normes, amendements et interprétations applicables à compter du 1 er janvier 2020 Amendements aux normes IFRS Ʉ 9, IAS Ʉ 39, IFRS Ʉ 7, IFRS Ʉ 4 et IFRS Ʉ 16 réforme des taux d’intérêt de référence – Phase Ʉ 2 Ʉ : Amendements à la norme IFRS 4 Ʉ : Contrats d’assurances – application d’IFRS Ʉ 9 Ʉ ; Amendements à la norme IFRS Ʉ 3 Ʉ : Regroupements d’entreprises Ʉ ; Amendements aux normes IFRS Ʉ 9, IAS Ʉ 39 et IFRS Ʉ 17 dans le cadre de la réforme des taux d’intérêt de référence Ʉ ; Amendements aux normes IAS Ʉ 1 et IAS 8 Ʉ : modification de la définition du terme « Ʉ significatif Ʉ » Ʉ ; Modifications des références au cadre conceptuel dans les normes IFRS. Ces normes, amendements et interprétations n’ont pas d’impact significatif sur les comptes du Groupe au 31 Ʉ décembre 2020. L’amendement à IFRS Ʉ 16 relatif aux allègements de loyers liés à la COVID-19 adopté le 9 Ʉ octobre 2020 est effectif à partir du 1 er Ʉ juin 2020.

Normes, amendements et interprétations d’application non obligatoires à compter du 1 er janvier 2020 Les textes suivants ont été publiés par l’IASB mais n’ont pas encore été adoptés par l’Union Européenne Ʉ : IFRS Ʉ 17 Ʉ : Contrats d’assurance Ʉ ; Amendements à la norme IAS 1 Présentation des états financiers Ʉ : Classification des passifs en tant que passif courant ou non courant Ʉ ; Amendements à Ʉ : ■ IAS 37 Provisions, passifs éventuels et actifs éventuels Ʉ ; ■ améliorations annuelles des IFRS (cycle 2018-2020). Le processus de détermination des impacts potentiels de ces textes sur les comptes consolidés est en cours et aucun impact significatif n’est attendu. 1.3 ESTIMATIONS DE LA DIRECTION La préparation des états financiers implique que la direction de l’IDI procède à des estimations et retienne certaines hypothèses qui ont une incidence sur les montants d’actifs et de passifs inscrits au bilan consolidé, les informations relatives à ces actifs et passifs, les montants de charges et produits du compte de résultat et les engagements relatifs à la période arrêtée. Les résultats réels ultérieurs pourraient être différents. Ces hypothèses concernent principalement la valorisation en juste valeur des titres non cotés selon leur valeur de marché. ■ IFRS 3 Regroupements d’entreprises Ʉ ; ■ IAS 16 Immobilisations corporelles Ʉ ;

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- DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020

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