IDI - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT DE GESTION 3 Contrôle interne et Ʉ risques

1.1

Production et communication de l’information comptable et fi nancière Ʉ : ■ examen de la méthode de détermination de l’ANR, ■ l’arrêté des comptes sociaux et consolidés de la Société au 31 Ʉ décembre et au 30 Ʉ juin, et l’établissement de l’ANR trimestriel, ■ les méthodes de valorisation du por tefeui l le de participations, ■ les provisions sur titres de participations, ■ les engagements hors bilan, ■ la revue des communiqués financiers, Gestion des risques et contrôle interne Ʉ : ■ revue des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, ■ revue des principaux risques et des litiges, Activité du Comité d’Audit Ʉ : ■ autorisation de la fourniture des services autres que la certification des comptes par les Commissaires aux comptes Ʉ ;

2. D’une manière régulière, le Comité d’Audit fait un point sur Ʉ : ■ les contrôles permanents et périodiques réalisés en interne sur le contrôle interne, ■ l ’évolut ion des manuels de procédures et leur actualisation, ■ l’actualisation de la cartographie des risques eu égard à l’environnement économique et les moyens de prévention à prévoir, ■ la sélection des Commissaires aux comptes au moment du renouvellement des mandats. Le règlement du Comité d’Audit permet la rencontre des membres du Comité d’Audit et des Commissaires aux comptes du Groupe IDI hors la présence du management du Groupe IDI. Le Comité d’Audit, après avoir effectué ses investigations, fait part de ses remarques et recommandations au Conseil de Surveillance. Dans le cadre de sa mission pour l’arrêté des comptes sociaux et consolidés au 31 Ʉ décembre 2020, le Comité d’Audit a pris acte de ce que les Commissaires aux comptes avaient axé la revue du contrôle interne sur les procédures d’investissement et la trésorerie de la Société. Le comité n’a pas formulé de recommandations particulières. En Ʉ conclusion de cette première partie, à notre connaissance, aucune défaillance ni insuffisance grave de contrôle interne n’a été révélée lors de l’évaluation ni au cours de la préparation du présent rapport.

1.2

1.3

3.9.2 Risques

Les travaux portant sur l’identification des facteurs de risques, leur impact sur la Société, la probabilité d’occurrence et les mesures de gestion de ces risques tels que décrits plus loin ont été réalisés sur la base des performances et de la situation de la Société au 31 Ʉ décembre 2020. Ces travaux ont été approuvés par le Comité d’Audit du 15 Ʉ avril 2020 et par le Conseil de Surveillance du 20 Ʉ avril 2020 et ont été révisés par le Conseil de Survaillance du 20 Ʉ avril 2021. La Société considère qu’il n’y a pas, à la date du dépôt du présent document, d’autres risques significatifs que ceux présentés ci-dessous.

Les facteurs de risques sont présentés dans un nombre limité de catégories en fonction de leur nature. Ils ont été sélectionnés au regard de leur caractère spécifique et significatif pour l’IDI et ses participations. Dans chaque catégorie, les risques les plus significatifs sont présentés en premier. Le tableau ci-dessous présente le niveau de risque et la tendance estimés pour chacun des risques identifiés par la Société. La probabilité d’occurrence prend en compte les facteurs liés au marché et à l’environnement actuel de la Société. Le niveau de risque est évalué en pondérant l’impact par la probabilité d’occurrence. Enfin, la tendance indique l’évolution attendue à horizon 1 Ʉ an.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 -