Hermès - Document de référence 2016

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COMPTES CONSOLIDÉS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS

8.3 Impôts différés

La variation nette des impositions différées (situations active et passive) s’analyse comme suit :

2016

2015

En millions d’euros

Solde d’impôt différé actif au 1 er janvier Solde d’impôt différé passif au 1 er janvier

360,3

335,8

50,7

31,3

Situation nette d’impôt différé active au 1 er janvier

309,6

304,4

Effet résultat Effet périmètre Effet change

57,0

3,9

-

-

4,1

15,8

10,7

(14,7) 309,6 360,3

Autres 1

Situation nette d’impôt différé active en fin d’exercice

381,4 430,4

Solde d’impôt différé actif en fin d’exercice Solde d’impôt différé passif en fin d’exercice

49,0

50,7

(1) Les autres éléments concernent principalement les impôts différés liés aux mouvements sur la part de la réévaluation des instruments financiers enregistrés en capitaux propres (part recyclable) et sur les gains et pertes actuariels relatifs aux engagements du personnel. Ces mouvements sont sans impact sur le résultat de l’exercice (se référer à la note 20.4).

Les impôts différés portent principalement sur les retraitements suivants :

2016

2015

En millions d’euros

Marges internes en stocks et provisions sur stocks

263,0

231,0

Engagements sociaux Instruments dérivés

63,1 12,1 17,1

59,6 (4,0)

Pertes de valeur

9,9

Provisions réglementées

(40,8)

(43,4)

Autres TOTAL

66,9

56,3

381,4

309,6

Au 31 décembre 2016, les reports déficitaires et autres différences temporaires n’ayant pas donné lieu à comptabilisation d’impôts différés actifs représentent une économie potentielle d’impôt de 48,6 M€ (comparé à 27,5 M€ en 2015).

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