Hermès // Document d'enregistrement universel 2021

FACTEURS ET GESTION DES RISQUES GESTION DES RISQUES, CONTRÔLE INTERNE ET AUDIT INTERNE

Le directeur général et le directeur financier de chaque filiale s’engagent ensemble sur la qualité, la fiabilité et l’exhaustivité des informations comptables et financières qu’ils ont préparées et transmises à la direction générale finance du groupe, par une lettre d’affirmation qu’ils cosignent lors de la clôture des comptes semestriels et annuels. Le processus de clôture des comptes est encadré par des instructions précises et repose sur un calendrier détaillé, diffusé à toutes les filiales de façon à assurer le respect des délais et l’homogénéité de la préparation des états financiers. Tout au long de l’année, la direction de la consolidation valide les principales estimations comptables retenues par les filiales et les fonctions centrales et, le cas échéant, simule les transactions complexes dans le progiciel de consolidation. Le groupe a mis en place deux clôtures en mai et novembre permettant de mieux anticiper les clôtures semestrielles et annuelles et d’avoir des délais de clôture réduits. Pour l’établissement des comptes consolidés, des procédures de contrôle s’appliquent à chaque étape du processus de remontée et de traitement des informations et ont notamment pour objet d’assurer : la vérification avant intégration des liasses de consolidation (respect s du référentiel comptable et des pratiques du groupe, contrôles de cohérence…) ; l’analyse des comptes des filiales consolidées ; s la correcte élimination des transactions internes ; s la bonne application des normes IFRS ; s la vérification des opérations de consolidation ; s l’analyse et la validation de l’ensemble des postes des comptes s consolidés ; la fiabilité de l’information financière. s Enfin, dans le cadre de ses audits, la direction de l'audit et des risques partage ses travaux avec les Commissaires aux comptes en matière de contrôle interne. La direction de l’audit et des risques a pour fonction de donner à la direction générale du groupe Hermès une assurance raisonnable sur le degré de maîtrise des opérations des différentes entités. Elle remplit ce rôle notamment en réalisant des missions d’audit, lesquelles ont pour objectifs d’évaluer : la conformité des activités et opérations aux règles de contrôle s interne et procédures du groupe, ainsi qu’aux dispositions réglementaires en vigueur ; la pertinence des processus de contrôle des risques mis en place par s les opérationnels ; la mise en œuvre des orientations stratégiques du groupe par la s cohérence des actions opérationnelles des entités et l’utilisation des ressources par rapport aux actions engagées ; plus généralement l’éventualité, la gravité et le niveau de maîtrise s des risques pouvant avoir un impact significatif sur la stratégie du groupe. UN DISPOSITIF D'AUDIT INTERNE AGILE 4.3.5 Mission

le directeur général finances, membre du Comité exécutif. Il s’appuie s sur des équipes dédiées de spécialistes au sein de la direction de la consolidation, de la fiscalité et du contrôle de gestion, de la direction de la gestion financière, de la direction de la trésorerie et de la direction de la communication financière pour assurer le dispositif : de consolidation de l’information financière en conformité avec les • normes comptables IFRS, de suivi et de pilotage de l’activité à l’occasion des revues • périodiques (clôtures annuelles, semestrielles, ré-estimés et budgets), de contrôle interne comptable et financier au sein des entités • opérationnelles, du strict respect des réglementations fiscales, • de couverture des risques de change, • de communication externe de l’information financière en • conformité avec la réglementation. les directeurs généraux et les directeurs financiers des filiales, qui s sont les premiers responsables de la qualité du processus d’élaboration de l’information financière et du contrôle interne au sein de leur périmètre. Ils sont également responsables de la diffusion et de la correcte application des procédures établies et diffusées par Hermès International. Normes du groupe Le groupe s’est doté d’un corps de règles et méthodes comptables, conformes aux normes IFRS, référentiel des comptes consolidés. L’application de ces normes est obligatoire pour toutes les filiales consolidées afin de fournir une information financière homogène et fiable. Le plan de comptes s’applique à l’ensemble des filiales et le compte de résultat est commun à la gestion et à la comptabilité. Ces règles et méthodes sont présentées au sein de manuels de gestion groupe, qui sont mis à jour régulièrement par la direction de la consolidation afin de tenir compte de l’évolution des réglementations et des référentiels comptables. Systèmes de production de l’information financière et comptable La gestion des flux d’information des fonctions financières se fait principalement au travers du système d’information intégré SAP déployé dans la quasi-totalité des filiales du groupe. La production des comptes consolidés annuels et semestriels, ainsi que la remontée de l’ensemble des informations financières utilisées pour gérer et contrôler l’activité des unités opérationnelles, sont réalisées au travers d’un progiciel de consolidation unifié et géré centralement (SAP/Business Objects Financial Consolidation). Ces systèmes permettent la traçabilité des écritures comptables d’arrêté et une séparation des tâches stricte. Processus concourant à l’élaboration de l’information comptable et financière publiée L’organisation du groupe, qui repose sur un reporting émanant de chaque filiale et adressé par les pays directement à la société mère, sans agrégat intermédiaire, permet d’assurer un contrôle fort d’Hermès International sur les informations financières produites par les filiales.

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 HERMÈS INTERNATIONAL

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