Hermès // Document d'enregistrement universel 2021

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FACTEURS ET GESTION DES RISQUES GESTION DES RISQUES, CONTRÔLE INTERNE ET AUDIT INTERNE

UN DISPOSITIF DE CONTRÔLE INTERNE

la fiabilité des informations financières, et d’une façon générale, la s maîtrise de ses activités, l’efficacité de ses opérations et l’utilisation efficiente de ses ressources.

4.3.4

MATURE ORGANISATION GÉNÉRALE

4.3.4.1

L’organisation

Les objectifs du contrôle interne

La direction de l’entreprise, organisée autour d’un Comité exécutif et d’autres comités spécifiques, assure l’alignement stratégique et la circulation de l’information. Notamment, des organigrammes précis et des lettres de cadrage stratégique permettent à chacun de bien comprendre son rôle dans l’organisation et d’analyser périodiquement sa performance par rapport aux objectifs. L’organisation du groupe repose sur une forte responsabilisation des équipes locales pour lesquelles les attributions sont clairement définies. Sur les processus relatifs aux ressources humaines, Hermès a mis en place des dispositifs de recrutement, de formation, de développement des compétences, permettant à chacun d’exercer ses responsabilités, présentes et futures. Le principal acteur de l’élaboration et du contrôle de l’information financière est, au sein d’Hermès International, la direction financière.

Les dispositifs de contrôle interne reposent sur des actions permanentes et récurrentes intégrées aux modes de fonctionnement de l’entreprise. Ils concernent toutes les fonctions et tous les processus, y compris ceux relatifs à l’élaboration de l’information financière et comptable. Les objectifs du dispositif de contrôle interne d’Hermès comprennent : la conformité aux lois et règlements ; s l’application des instructions et des orientations fixées par la s direction générale ; le bon fonctionnement des processus internes de la société, s notamment ceux concourant à la sauvegarde de ses actifs, à la sûreté et à la sécurité des biens et des personnes ;

La surveillance du dispositif de contrôle

Le dispositif de surveillance inclut trois niveaux de contrôle :

NIVEAU 3

Assuré par la direction de l’audit et des risques Évaluation du fonctionnement du dispositif et contribution à son amélioration

CONTRÔLE PÉRIODIQUE CONTRÔLE PERMANENT

Assuré par les contrôleurs internes ou les directions transverses NIVEAU 2 Vérification régulière par sondage

Assuré par les opérationnels NIVEAU 1 Contrôles quotidiens des activités

interne, la direction de l'audit et des risques est impliquée dans leur nomination, revoit les plans de contrôle interne annuels des filiales, diffuse les bonnes pratiques. Elle s’appuie notamment sur une plateforme sociale et collaborative de partage d’informations, identifie les priorités de contrôle interne et favorise le partage d’expérience entre tous les membres du réseau. Elle diffuse en outre une Newsletter trimestrielle. Les missions d’audit constituent le troisième niveau de contrôle. Elles sont explicitées au § 4.3.5 « Un dispositif d’audit interne agile » ci-après.

Des revues périodiques sont mises en œuvre par le contrôle interne au niveau local et complétées par la direction de l'audit et des risques en fonction des enjeux de chaque entité. Le réseau des responsables de contrôle interne s’assure que les principaux risques liés aux opérations de distribution, de production ou des fonctions support sont couverts par des contrôles adaptés, notamment concernant la sécurité et la traçabilité des actifs. Ce réseau, composé d’environ 70 contrôleurs internes, permet la présence de relais locaux dans les principales entités du groupe. Dans le cadre de son rôle d’animation du réseau des responsables de contrôle

352 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 HERMÈS INTERNATIONAL

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