Hermès // Document d'enregistrement universel 2021

GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE COMITÉS SPÉCIALISÉS

FONCTIONNEMENT

La directrice de l’audit et des risques en assume le secrétariat sous la responsabilité de la présidente. Les Commissaires aux comptes assistent aux deux séances relatives à l'examen des comptes annuels et semestriels. Lors de la première réunion du Conseil de surveillance qui suit une réunion du Comité d’audit et des risques, la présidente fait un compte rendu oral des travaux du Comité aux membres du Conseil, dont une synthèse est ensuite reprise dans le procès-verbal de la réunion du Conseil. Le Comité d’audit et des risques utilise la plateforme digitale sécurisée « Herboard » ( cf. § 3.5.3.2). Les comptes rendus des réunions du Comité d'audit et des risques sont établis à l’issue de chaque réunion et transmis à tous les membres du Comité. Le Comité d'audit et des risques utilise un tableau de bord afin de programmer et planifier ses travaux de façon équilibrée au cours de l’année.

3.6.3.3

Le fonctionnement du Comité d'audit et des risques est conforme aux principes applicables pour les comités du Conseil de surveillance ( cf . § 3.6.1). Le Comité d’audit et des risques se réunit autant de fois que nécessaire et le plus souvent six fois par exercice, dont une fois avant l’arrêté des comptes annuels par la Gérance et une fois avant l’examen des comptes semestriels par le Conseil de surveillance. Dans le cadre de ses compétences en matière de responsabilité sociale et environnementale, une réunion dédiée à la présentation de l’exposition aux risques RSE a lieu chaque année depuis 2021 avec le Comité RNG-RSE. Cette réunion commune a pour objectif de renforcer la coordination et le partage entre les deux Comités sur ce sujet connexe. Le Comité d’audit et des risques se réunit à l’initiative de son président, qui arrête l’ordre du jour de la réunion, par écrit ou verbalement en tout lieu fixé par la convocation. Avant chaque réunion du Comité d’audit et des risques, les membres du Comité reçoivent en temps utile, avec un préavis raisonnable et sous réserve des impératifs de confidentialité, un dossier sur les points de l’ordre du jour qui nécessitent une analyse et une réflexion préalables. Le directeur général gouvernance et développement des organisations participe systématiquement aux réunions du Comité d’audit et des risques.

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PRINCIPALES MISSIONS ET TRAVAUX RÉALISÉS

3.6.3.4

EN 2021

En application de l’article L. 823-19 du Code de commerce, et sans préjudice des compétences du Conseil de surveillance auquel il ne se substitue pas, les principales missions du Comité d’audit et des risques et les travaux réalisés en 2021 sont les suivants :

Principales missions et travaux réalisés en 2021 1

Objet des missions

être informé de l’impact de la Covid 19 sur les activités de la Direction de l’audit et des risques. s

lmpact de la crise sanitaire

procéder périodiquement à l'auto-évaluation de son fonctionnement ; s approuver la refonte du règlement intérieur du Comité d'audit et des risques. s

Générale

être informé du budget de l’exercice ; s examiner et commenter les comptes sociaux et consolidés de la société avant que ceux-ci ne soient arrêtés par s la Gérance et présentés au Conseil de surveillance ; prendre acte du consensus des analystes financiers sur les résultats annuels et semestriels ; s revoir les communiqués de presse sur le chiffre d’affaires trimestriel, les résultats annuels et semestriels ; s s’assurer de la pertinence et de la permanence des méthodes comptables adoptées ; s vérifier que les procédures internes de collecte et de contrôle des données permettent de garantir la qualité de s l’information fournie ; examiner le programme de travail et les résultats des missions d’audit interne et externe : s suivre le processus d’élaboration de l’information financière et, le cas échéant, formuler des recommandations s pour en garantir l’intégrité, suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que de l’audit interne, en ce s qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable, financière et extra-financière, sans qu’il soit porté atteinte à son indépendance. émettre une recommandation au Conseil de surveillance sur les Commissaires aux comptes proposés à la • désignation ou au renouvellement par l’Assemblée générale [n/a en 2021] ; suivre la réalisation par les Commissaires aux comptes de leur mission (approche d’audit, conclusions d’audit, s présentation des honoraires du collège) ; s’assurer du respect par les Commissaires aux comptes des conditions d’indépendance ; s échanger à huis clos avec les Commissaires aux comptes ; s approuver, au cas par cas, la fourniture par les Commissaires aux comptes des services autres que la s certification des comptes ; rendre également compte des résultats de la mission de certification des comptes, de la manière dont cette s mission a contribué à l’intégrité de l’information financière et du rôle qu’il a joué dans ce processus.

Élaboration des informations comptables et financières

Contrôle des informations comptables et financières et les Commissaires aux comptes

Sujets ponctuels ou pluri-annuels •

Liste non exhaustive (1)

Sujets annuels

s

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 HERMÈS INTERNATIONAL

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