Hermès // Document d'enregistrement universel 2022

COMPTES CONSOLIDÉS ANNEXE AUX COMPTES CONSOLIDÉS

6.3 Impôts différés La variation nette des impositions différées (situations active et passive) s’analyse comme suit :

2022

2021

En millions d’euros

er

Solde d’impôts différés actif au 1 janvier

546

475

er

Solde d’impôts différés passif au 1 janvier

15

22

er

Situation nette d’impôts différés active au 1 janvier

531

453

Effet résultat

59

14

Effet périmètre

-

-

Effet change

(2)

15

Effet capitaux propres

(53)

49

Situation nette d’impôts différés active au 31 décembre

535

531

Solde d’impôts différés actif au 31 décembre

555

546

Solde d’impôts différés passif au 31 décembre

20

15

L’effet capitaux propres concerne principalement la variation des impôts différés liés :

aux réévaluations enregistrées en capitaux propres (investissements et placements financiers et couverture de flux de trésorerie futurs) ; s aux gains et pertes actuariels relatifs aux engagements du personnel ; s à l’application de la décision IFRIC relative aux logiciels en mode SaaS ( cf. note 1.2). s

Ces mouvements sont sans impact sur le résultat de l’exercice ( cf . note 11.5). Les impôts différés portent principalement sur les retraitements suivants :

31/12/2022

31/12/2021

En millions d’euros

5

Marges internes en stocks et provisions sur stocks

354

325

Provisions ou amortissements non déductibles des immobilisations

57

35

Retraitement IFRS 16

56

51

Engagements retraites et assimilés

48

61

Instruments dérivés

(27)

19

Provisions réglementées

(28)

(17)

Autres

74

58

TOTAL

535

531

Les impôts différés actifs liés aux reports déficitaires sont non significatifs aux 31 décembre 2022 et 2021. Au 31 décembre 2022, les reports déficitaires n’ayant pas donné lieu à comptabilisation d’impôts différés actifs représentent une économie potentielle d’impôt de 36 M€ (comparé à 40 M€ en 2021).

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 HERMÈS INTERNATIONAL

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