Hermès // Document d'enregistrement universel 2022

FACTEURS ET GESTION DES RISQUES GESTION DES RISQUES, CONTRÔLE INTERNE ET AUDIT INTERNE

Les travaux d’auto-évaluation du contrôle interne L’auto-évaluation du contrôle interne, qui a commencé en 2005, est désormais un processus mature au sein du groupe. Il s’appuie sur des questionnaires renseignés par l’ensemble des filiales contrôlées. Ce système contribue à la diffusion de la culture du contrôle interne dans le groupe. Il fournit également un support pour évaluer le niveau de contrôle interne et apprécier dans quelle mesure les risques opérationnels et fonctionnels sont correctement traités. En cas d’inefficacité des contrôles, les filiales doivent établir un plan d’action pour y remédier. Les filiales s’auto-évaluent annuellement à l’aide de quatre questionnaires disponibles sur l’intranet dans l’outil informatique dédié « CHIC » ( Check your Hermès Internal Control ). Ils sont administrés par la direction de l’audit et des risques. L’auto-évaluation

porte sur un questionnaire général de contrôle interne (CHIC Practices), dont le référentiel est établi en lien avec le « Cadre de référence » de l’AMF. Un questionnaire spécifique à la gestion de la trésorerie (CHIC Trésorerie), un questionnaire sur les procédures opérationnelles dans le réseau de distribution (CHIC Boutique) et un questionnaire sur les procédures opérationnelles régissant les ventes en ligne (CHIC E‑commerce) font également partie du dispositif. Ces questionnaires font l’objet d’un travail annuel d’actualisation afin d’intégrer les nouveaux risques et contrôles identifiés comme clés au niveau du groupe. Les résultats sont reportés dans un outil informatique dédié permettant une analyse centralisée par la direction de l’audit et des risques afin d’identifier les points d’amélioration et les priorités de contrôle interne pour l’année suivante. Ils sont partagés avec les directions concernées afin de définir des plans d’action au service de toutes les filiales du groupe. Finance, Ressources humaines, Environnement de contrôle, Systèmes d’information, Communication, Éthique et conformité, Développement durable, etc . 9 Ventes, Expéditions et livraisons, Retours et remboursements, Stockage, Données clients, etc . Gestion de la relation client, Clôture de caisse, Inventaire des stocks, Sécurité/sûreté, etc . Gestion des comptes bancaires, Processus et moyens de paiement, Conformité réglementaire, Monétique, etc . 7 7 une politique de change validée par le Conseil de surveillance du groupe (cette politique présente l’ensemble des instruments financiers autorisés, l’horizon et les ratios de couverture) ; s des conventions intragroupes signées par chaque filiale concernée, qui structurent les relations entre le groupe Hermès et ses filiales et précisent la politique et les règles de gestion applicables sur l’ensemble des flux financiers (flux de trésorerie, opérations en devises, etc .) pouvant générer un risque de liquidité ou de marché ; s Exemple de thématiques abordées Des cabinets externes mènent régulièrement des audits sur les sujets techniques liés à la sécurité des paiements. En 2021, un audit global du dispositif de gestion de la trésorerie et, en 2022, un audit de la cybersécurité des applications de trésorerie groupe ont complété les audits habituels de la direction de l’audit et des risques. Les systèmes d’information L’utilisation d’outils adaptés aux besoins d’Hermès facilite l’élaboration et le contrôle de l’information. La cohérence de l’urbanisme et de l’architecture des systèmes d’information est gérée au niveau du groupe. Les projets suivent une méthodologie incluant des jalons obligatoires, notamment celui du comité d’architecture qui s’assure de la cohérence et de la conformité des projets y compris vis à-vis de la sécurité (respect du processus groupe d’intégration de la sécurité dans les projets – ISP). une politique de gestion de la trésorerie groupe, validée par le Conseil de surveillance d’Hermès International, qui présente les supports de placement autorisés et l’ensemble des critères permettant la gestion du risque de liquidité et de contrepartie. s

Questionnaires CHIC

Nombre de thématiques *

Practices

12

E‑commerce

4

Boutique

Trésorerie

* Les thématiques sont ensuite subdivisées en plusieurs questions adressant l’exhaustivité des procédures associées.

Les responsables de contrôle interne sont impliqués dans l’auto évaluation et sont en charge du suivi des plans d’action. La direction de l’audit et des risques vérifie et compare les réponses données aux questionnaires par les filiales à sa propre analyse lors de ses audits. Elle s’assure de la bonne appropriation des contrôles et de la mise en

place de plans d’action correctifs. Les procédures de contrôle interne

Les processus de contrôle interne sont décrits dans les procédures groupe. Ils sont définis au niveau du groupe puis déclinés et adaptés au contexte et à la réglementation locale par chaque division. L’ensemble des collaborateurs du groupe y a accès par un site intranet sécurisé. Les procédures groupe couvrent les principaux cycles de l’entreprise (achats, ventes, trésorerie, stocks, immobilisations, ressources humaines, systèmes d’information, sécurité et sûreté, clôture des comptes, conformité, etc .). La direction de l’audit et des risques les met régulièrement à jour, en collaboration avec les experts dans leurs domaines respectifs et les contrôleurs internes. Le renforcement des procédures relatives aux ventes à distance et e‑commerce s’est poursuivi en lien avec la dynamique de cette activité. Plus spécifiquement, des procédures très strictes sont appliquées pour la gestion de la trésorerie. Le manuel des règles de sécurité de la trésorerie s’appuie sur : une procédure de gestion de la trésorerie, définissant les rôles et les responsabilités entre la trésorerie groupe et les filiales ; s des « règles prudentielles », définissant pour chacune des sociétés du groupe les règles de fonctionnement des comptes bancaires (avec, entre autres, un suivi des personnes signataires), constamment mises à jour ; s

DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2022 HERMÈS INTERNATIONAL

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