Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

RAPPORT FINANCIER

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Déclaration de performance extra-financière

Construction d’une grille de notation pour évaluer dans quelle mesure une banque est « durable » La GABV définit une banque comme durable lorsqu’elle respecte les 6 principes directeurs suivants : le profit n’est pas un objectif en soi mais le moyen de répondre à ● des besoins économiques, sociaux et environnementaux ; la banque sert l’économie réelle et finance de nouveaux modèles ● d’entreprise ; la banque a des relations de long terme avec ses clients ; elle connaît ● et comprend leurs activités économiques et les risques associés ; la banque ne recherche pas le profit à court terme : comme elle le ● fait avec ses clients, elle inscrit son activité dans une logique de long terme, ce qui lui permet d’être plus résistante aux fluctuations économiques ;

la banque a une gouvernance transparente et participative ; ● tous ces principes sont inscrits dans la culture de la banque. ● Pour développer le modèle de banque durable, la GABV a mis en place un fonds d’investissement destiné au renforcement du capital des banques durables. Pour définir si une banque est éligible à ce fonds d’investissement, la GABV a élaboré une grille de notation dont les indicateurs évaluent dans quelle mesure une banque est durable. Construite autour des 6 principes directeurs précités, cette grille combine des informations quantitatives (ratios financiers) et qualitatives. Les informations quantitatives débouchent sur une note sur 100, qui sera ensuite ajustée en fonction des réponses apportées aux critères qualitatifs.

Réponse du Crédit Coopératif (1)

Principe directeur

Indicateur GABV

1. Le profit n’est pas un objectif en soi mais le moyen de répondre

Évaluation qualitative : l’engagement de la banque dans le domaine environnemental et social est intégré dans les textes fondateurs de la banque. Critère : la banque a un rôle important dans le financement des secteurs de l’économie sociale et solidaire, de l’intérêt général et des éco-activités. Ratio : part du total de bilan de la banque qui est consacré au financement de ces secteurs. Critère : la banque utilise ses ressources pour financer l’économie réelle. Ratio : part des crédits à la clientèle dans les emplois totaux de la banque. Critère : les ressources de la banque proviennent de l’économie réelle et sont donc moins dépendantes des marchés financiers. Ratio : part des ressources de la banque qui proviennent des dépôts de ses clients. Critère : le financement de l’économie réelle constitue une part importante de l’activité de la banque ; Ainsi pour le calcul du ratio ci-dessous, le PNB généré par l’application des modèles de valorisation prévus par les normes IFRS, est exclu du PNB total pour déterminer le PNB réalisé avec la clientèle car il n’est pas considéré comme provenant de l’économie réelle. Ratio : part du PNB réalisé avec la clientèle sur PNB total. Critère : les risques sont maîtrisés. Ratio : qualité du portefeuille de crédits : part des impayés supérieurs à 90 jours et créances douteuses nettes dans le total des actifs. Critère : la banque a un modèle économique durable. Ratio : rentabilité des actifs (ROA) des trois dernières années. Critère : la banque est solide Ratio : part des capitaux propres dans le total de bilan.

Cet engagement est intégré à la Déclaration de Principes du Crédit Coopératif : « Le Crédit Coopératif constitue une branche spécifique de la coopération bancaire, au service de celles et ceux qui entreprennent ensemble avec des valeurs communes : l’association des personnes autour d’un projet d’entreprise visant l’intérêt commun des membres du groupement, la promotion de l’homme entrepreneur ou l’intérêt général. Ces entreprises sont d’abord au service de l’homme et non du capital. ». 48 %.

à des besoins économiques, sociaux et environnementaux

2

2. La banque sert l’économie réelle et finance de nouveaux modèles d’entreprise pour leur permettre de répondre aux besoins de l’économie

63 %

59 %

97,73 %

3. La banque a des relations de long terme avec ses clients ; elle connaît et comprend leurs activités économiques et les risques associés 4. La banque inscrit son activité dans une logique de long terme, ce qui lui permet d’être plus résistante aux fluctuations économiques

n.d. (2)

0,25 %

7,66 %

61

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018