Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
RAPPORT FINANCIER ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2018
RAPPORT DE GESTION
4.5 Gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti
Principes comptables Ce poste comprend les gains ou pertes nets sur instruments financiers au coût amorti résultant de la décomptabilisation d’instruments au coût amorti d’actifs financiers (prêts ou créances, titres de dettes) et de passifs financiers au coût amorti.
Exercice 2018
Gains
Pertes
Net
en milliers d’euros
Prêts ou créances sur les établissements de crédit
47
47
Prêts ou créances sur la clientèle Titres de dettes
71
(39) (39)
32 79
Gains et pertes sur les actifs financiers au coût amorti
118
Dettes envers les établissements de crédit Dettes envers la clientèle Dettes représentées par un titre
(131)
(131)
Dettes subordonnées Gains et pertes sur les passifs financiers au coût amorti
(131)
(131)
TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS RÉSULTANT DE LA DÉCOMPTABILISATION D’ACTIFS FINANCIERS AU COÛT AMORTI
118
(170)
(52)
4.6
Produits et charges des autres activités
Principes comptables Les produits et charges des autres activités enregistrent notamment : les produits et charges des immeubles de placement (loyers ● et charges, résultats de cession, amortissements et dépréciations) ;
les produits et charges des opérations de locations ● opérationnelles ; les produits et charges de l’activité de promotion immobilière ● (chiffre d’affaires, achats consommés).
3
Exercice 2018
Produits
Charges
Net
en milliers d’euros
Produits et charges sur activités immobilières Produits et charges sur opérations de location Produits et charges sur immeubles de placement Quote-part réalisée sur opérations faites en commun
(5)
(5)
2
(17)
(15) 125
Charges refacturées et produits rétrocédés Autres produits et charges divers d’exploitation
125
11 705
(9 828)
1 877 3 078 5 065 5 060
Dotations et reprises de provisions aux autres produits et charges d’exploitation
3 078
Autres produits et charges d’exploitation bancaire
11 832 11 832
(6 767) (6 772)
TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS
175
GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018
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