Groupe Crédit Coopératif - Document de référence 2018
RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE
RAPPORT FINANCIER ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2018
RAPPORT DE GESTION
Exercice 2018
Exercice 2017
Produits
Charges
Net
Produits
Charges (1 580) (2 380) (1 186)
Net
en milliers d’euros
Opérations interbancaires et de trésorerie
52
(1 528) 80 484 13 037
269
(533)
(264)
Opérations avec la clientèle Prestation de services financiers Vente de produits d’assurance vie
82 864 14 223
75 538
(1 891) (2 189)
73 647
7 814 3 440
5 625 3 440
960
960
Moyens de paiement Opérations sur titres Activités de fiducie
27 704
(15 208) (3 521)
12 496
27 049
(15 155) (5 152)
11 894
5 904
2 383
6 500
1 348
24 634
24 634
26 871
26 871
Opérations sur instruments financiers et de hors-bilan
9 339
(334)
9 005
6 491
(3 030) (2 323)
3 461
Autres commissions
344
126
470
719
(1 604)
TOTAL DES COMMISSIONS
166 024
(24 083)
141 941
154 691
(30 274)
124 417
Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 4.3
Principes comptables Le poste « Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat » enregistre les gains et pertes des actifs et passifs financiers de transaction, ou comptabilisés sur option à la juste valeur par résultat y compris les intérêts générés par ces instruments.
Les « Résultats sur opérations de couverture » comprennent la réévaluation des dérivés en couverture de juste valeur ainsi que la réévaluation symétrique de l’élément couvert, la contrepartie de la réévaluation en juste valeur du portefeuille macro couvert et la part inefficace des couvertures de flux de trésorerie.
Exercice 2018
en milliers d’euros
Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat (1) Résultats sur instruments financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option Résultats sur actifs financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option ● Résultats sur passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat sur option ●
(2 256)
0 0 0
3
Résultats sur opérations de couverture
216
Inefficacité de la couverture de flux trésorerie (CFH) ● Inefficacité de la couverture de juste valeur (FVH) ●
0
216
Variation de la couverture de juste valeur
2 652
Variation de l’élément couvert
(2 436) (1 479)
Résultats sur opérations de change
TOTAL DES GAINS ET PERTES NETS SUR LES INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
(3 519)
Y compris couverture économique de change. (1)
Exercice 2017
en milliers d’euros
Résultats sur instruments financiers de transaction (1)
3 820 1 462
Résultats sur instruments financiers à la juste valeur par résultat sur option
Résultats sur opérations de couverture
(1 034) (1 040)
Inefficacité de la couverture de juste valeur ● Inefficacité de la couverture de flux de trésorerie ●
6 0
Inefficacité de la couverture d’investissements nets en devises ●
Résultats sur opérations de change
669
TOTAL DES GAINS OU PERTES NETS SUR INSTRUMENTS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT
4 917
La ligne « Résultats sur instruments financiers obligatoirement évalués à la juste valeur par résultat » inclut sur l’exercice 2018 : (1) - la variation de juste valeur des dérivés qui sont des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39 ; - la variation de juste valeur des dérivés affectée à hauteur de - 1 021 milliers d’euros par l’évolution des réfactions pour risque de contrepartie ( Credit Valuation Adjustment – CVA), à hauteur de - 8 milliers d’euros par l’évolution du risque de non-exécution dans la valorisation des instruments dérivés passifs ( Debit Valuation Adjustment – DVA).
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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018
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