Groupe Crédit Coopératif // Document d'enregistrement universel 2021

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE

RAPPORT DE GESTION

ÉTATS FINANCIERS

ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2021

Le tableau suivant résume les effets de ce changement de présentation sur les différents postes concernés :

31/12/2021

31/12/2020

Avant modification Modification

Après modification

Avant modification Modification

Après modification

en milliers d’euros

Actif

2 326 909

(6 668)

2 320 241 2 000 524

(6 409)

1 994 115

Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti Passif

6 668

(6 668)

6 409

(6 409)

Produits constatés d’avance

5.6

Comptes de régularisation et actifs divers

31/12/2021

31/12/2020

en milliers d’euros

Comptes d’encaissement

44 734

55 181

Charges constatées d’avance

4 208

3 090

Produits à recevoir

22 128 80 154 151 224

18 284

Autres comptes de régularisation Comptes de régularisation – actif

100 104 176 659

Comptes de règlement débiteurs sur opérations sur titres

91 065

133 281

Dépôts de garantie versés Débiteurs divers

73 926

73 837

Actifs divers

164 991 316 215

207 118 383 777

TOTAL DES COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

Actifs non courants destinés à être cédés et dettes liées 5.7

Principes comptables En cas de décision de vendre des actifs non courants avec une forte probabilité pour que cette vente intervienne dans les 12 mois, les actifs concernés sont isolés au bilan dans le poste « Actifs non courants destinés à être cédés ». Les passifs qui leur sont éventuellement liés sont également présentés séparément dans un poste dédié « Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés ». Dès lors qu’ils sont classés dans cette catégorie, les actifs non courants cessent d’être amortis et sont évalués au plus bas de

leur valeur comptable ou de leur juste valeur minorée des coûts de la vente. Les instruments financiers restent évalués selon les principes de la norme IFRS 9. Un actif (ou un groupe d’actifs) non courant est destiné à être cédé lorsque sa valeur comptable est recouvrée par le biais d’une transaction de vente. Cet actif (ou groupe d’actifs) doit être disponible immédiatement en vue de la vente et il doit être hautement probable que cette vente intervienne dans les douze mois.

3

31/12/2021

Tise

en milliers d’euros

Caisse, banques centrales Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres

3 230

3 230

Titres au coût amorti Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés au coût amorti

24 324

24 324

Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti

119 006

119 006

Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux Placements des activités d’assurance Actifs d’impôts courants Actifs d’impôts différés Comptes de régularisation et actifs divers Participations dans les entreprises mises en équivalence

1 264

1 264

Immeubles de placement Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles

15

15

52

52

Écarts d’acquisition

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021 241