1. RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE | 10 |
1. Présentation de l’établissement | 16 |
1.1 Dénomination, siège social et administratif | 16 |
1.2 Forme juridique | 16 |
1.3 Objet social | 16 |
1.4 Date de constitution, durée de vie | 17 |
1.5 Exercice social | 17 |
1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l’établissement au sein du Groupe | 17 |
1.7 Information sur les participations, liste des filiales importantes | 17 |
1.8 Les établissements associés | 19 |
2. Capital social du Crédit Coopératif | 21 |
2.1 Parts sociales | 21 |
2.2 Politique d’émission et de rémunération des parts sociales | 21 |
2.3 Répartition du capital et des droits de vote | 22 |
2.4 L’offre au public de parts sociales | 22 |
2.5 Intérêts des parts sociales et ristourne versés au titre des troisexercices antérieurs | 23 |
3. Organes d’administration, de direction et de surveillance | 24 |
3.1 Le Conseil d’administration | 24 |
3.2 Les comités spécialisés du Conseil d’administration | 29 |
3.3 La Direction générale | 34 |
3.4 Les Assemblées générales | 35 |
3.5 Les Commissaires aux comptes | 36 |
3.6 Gestion des conflits d’intérêts | 37 |
3.7 Politique de rémunération | 37 |
4. Informations complémentaires concernant les mandataires sociaux | 43 |
4.1 Âge, mandats, activité professionnelle et taux de participation aux réunions statutaires | 43 |
4.2 Échéance de mandats des membres du Conseil d’administration et de la Direction générale | 53 |
4.3 Indemnités compensatrices de temps passé versées aux membres du Conseil d’administration au titre de l’exercice 2021 | 54 |
2. RAPPORT DE GESTION | 56 |
1. Contexte de l’activité | 58 |
1.1 Environnement économique et financier | 58 |
1.2 Faits majeurs de l’exercice du Groupe BPCE | 59 |
1.3 Faits majeurs du Crédit Coopératif et de ses filiales | 62 |
2. Déclaration de performance extra-financière | 64 |
2.1 Éléments introductifs | 64 |
2.2 Le modèle coopératif, garant de stabilité et de résilience | 66 |
2.3 Un modèle d’affaires centré sur le développement de l’Economie Sociale et Solidaire | 67 |
2.4 La stratégie RSE du Groupe Crédit Coopératif | 72 |
2.5 Les risques | 78 |
2.6 Les réalisations en 2021 suivant les 10 fondamentaux RSE | 83 |
2.7 L'impact du Groupe Crédit Coopératif | 114 |
2.8 Méthodologie du reporting RSE | 120 |
2.9 Rapport de l’organisme tiers indépendant sur la vérification de la déclaration consolidée de performance extra-financière figurant dans le rapport de gestion | 122 |
3. Activités et résultats consolidés du Groupe | 124 |
3.1 Résultats financiers consolidés | 124 |
3.2 Présentation des secteurs opérationnels | 124 |
3.3 Activités et résultats par secteur opérationnel | 125 |
3.4 Compte de résultat par secteur | 132 |
3.5 Bilan consolidé et variation des capitaux propres | 132 |
4. Activités et résultats du Crédit Coopératif sur base individuelle | 133 |
4.1 Résultats financiers du Crédit Coopératif sur base individuelle | 133 |
4.2 Analyse du bilan de l’entité | 133 |
5. Investissements | 133 |
5.1 En 2021 | 133 |
5.2 En 2020 | 133 |
5.3 En 2019 | 133 |
6. Fonds propres et solvabilité | 134 |
6.1 Gestion des fonds propres | 134 |
6.2 Périmètre prudentiel | 135 |
6.3 La composition des fonds propres | 135 |
6.4 Exigences de fonds propres | 136 |
6.5 Ratio de Levier | 137 |
7. Organisation et activité du Contrôle interne | 138 |
7.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent | 138 |
7.2 Présentation du dispositif de contrôle périodique | 139 |
7.3 Gouvernance | 140 |
7.4 Organisation des procédures de contrôle interne relatives à l’information comptable et financière | 141 |
8. Facteurs de risques | 143 |
8.1 Risques stratégiques, d’activité et d’écosystème | 143 |
8.2 Risques de crédit et de contrepartie | 146 |
8.3 Risques financiers | 148 |
8.4 Risques non financiers | 148 |
8.5 Risques liés à la réglementation | 150 |
9. Gestion des risques | 153 |
9.1 Dispositif de gestion des risques et de certification de la conformité | 153 |
9.2 Risques de crédit et de contrepartie | 157 |
9.3 Risques de marché | 170 |
9.4 Risques structurels de bilan | 172 |
9.5 Risques opérationnels | 174 |
9.6 Faits exceptionnels, litiges et situation de dépendance | 175 |
9.7 Risques de non-conformité | 176 |
9.8 Continuité d’activité | 179 |
9.9 Sécurité des systèmes d’information | 180 |
9.10 Risques climatiques | 182 |
9.11 Risques émergents | 186 |
10. Événements postérieurs à la clôture et perspectives | 187 |
10.1 Les événements postérieurs à la clôture | 187 |
10.2 Les perspectives et évolutions prévisibles | 187 |
11. Éléments complémentaires | 190 |
11.1 Activités et résultats des principales filiales | 190 |
11.2 Tableau des cinq derniers exercices | 190 |
11.3 Soldes intermédiaires de gestion | 191 |
11.4 Délégations accordées en matière d’augmentation de capital et leur utilisation | 192 |
11.5 Délais de règlement des clients et des fournisseurs | 192 |
11.6 Activité en matière de recherche et de développement | 192 |
11.7 Charges fiscalement non déductibles | 192 |
11.8 Remarques complémentaires | 193 |
11.9 Informations relatives aux comptes inactifs (articles L. 312-19, L. 312-20 et R. 312-21 du Code monétaire et financier) | 193 |
11.10 Projets de résolutions à soumettre à l’Assemblée générale du 31 mai 2022 | 193 |
3. ÉTATS FINANCIERS | 202 |
1. Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2021 | 204 |
1.1 Compte de résultat consolidé | 204 |
1.2 Résultat global | 205 |
1.3 Bilan consolidé | 206 |
1.4 Tableau de variation des capitaux propres | 208 |
1.5 Tableau des flux de trésorerie | 210 |
1.6 Annexe aux états financiers du Groupe Crédit Coopératif | 211 |
1.7 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés | 302 |
2. Comptes individuels annuels au 31 décembre 2021 | 307 |
2.1 Compte de résultat | 307 |
2.2 Bilan et hors bilan | 308 |
2.3 Notes annexes aux comptes individuels annuels | 309 |
2.4 Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels | 340 |
2.5 Rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées | 345 |
4. ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES | 350 |
1. Attestation du responsable du document d’enregistrement universel | 352 |
2. Documents accessibles au public | 352 |
3. Table de concordance du document d’enregistrement universel | 353 |
Prévisions ou estimations | 355 |
Changement significatif de la situation financière de l’émetteur | 355 |
Contrats importants | 355 |
Informations provenant de tiers, déclarations d’experts et déclarations d’intérêts | 355 |
4. Informations concernant l’émetteur | 355 |