Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT DE GESTION Déclaration de performance extra-financière 2

2.4.5

Initiatives et adhésion

2.4.7

Construction d’une grille de notation pour évaluer dans quelle mesure une banque est « durable »

à des réseaux d’alliance Sur le plan mondial, le Crédit Coopératif a été admis en 2012 au sein de la GABV ( Global Alliance for Banking on Values ), réseau constitué de 65 banques et institutions financières, et participe aux différents programmes, dont l’élaboration d’un outil d’analyse financière et extra-financière caractérisant la durabilité d’un établissement financier. Le Crédit Coopératif est également membre de la FEBEA (Fédération européenne des banques éthiques et alternatives) qu’il a contribué à fonder en 2001. Ce réseau compte, fin 2020, 28 membres dans 15 pays européens. La définition de « banque éthique » élaborée par la FEBEA a été présentée et reconnue par la Commission européenne en 2013, et un dialogue régulier est entretenu avec les institutions européennes sur les nouveaux outils de financement pour l’entrepreneuriat social et la Programmation de la Commission pour la période 2014-2020, et la future programmation 2021-2027 (« InvestEU »). Le Crédit Coopératif a poursuivi en 2020 sa participation au développement de l’outil combinant données financières et extra-financières pour analyser la résilience d’une banque et son engagement pour le développement durable. La logique de l’outil conduit à prendre en compte des ratios financiers permettant d’interpréter l’engagement réel d’une banque sur des questions spécifiques. À ces ratios financiers, des éléments extra-financiers supplémentaires sont ajoutés pour compléter la réalité de son engagement et de sa transparence. Cet outil est utilisé par les membres de la GABV comme dénominateur commun, mais également pour d’autres types d’initiatives publiques. Le Crédit Coopératif s’inscrit dans cette démarche et publie pour la cinquième année consécutive dans son rapport annuel les éléments de cette initiative. L’élaboration d’un outil de notation commun à tous les membres de la GABV 2.4.6

La GABV définit une banque comme durable lorsqu’elle respecte les 6 principes directeurs suivants : le profit n’est pas un objectif en soi mais le moyen de répondre à ● des besoins économiques, sociaux et environnementaux ; la banque sert l’économie réelle et finance de nouveaux modèles ● d’entreprise ; la banque a des relations de long terme avec ses clients ; elle connaît ● et comprend leurs activités économiques et les risques associés ; la banque ne recherche pas le profit à court terme : comme elle le ● fait avec ses clients, elle inscrit son activité dans une logique de long terme, ce qui lui permet d’être plus résistante aux fluctuations économiques ; la banque a une gouvernance transparente et participative ; ● tous ces principes sont inscrits dans la culture de la banque. ● Pour développer le modèle de banque durable, la GABV a mis en place un fonds d’investissement destiné au renforcement du capital des banques durables. Pour définir si une banque est éligible à ce fonds d’investissement, la GABV a élaboré une grille de notation dont les indicateurs évaluent dans quelle mesure une banque est durable. Construite autour des 6 principes directeurs précités, cette grille combine des informations quantitatives (ratios financiers) et qualitatives. Les informations quantitatives débouchent sur une note sur 100, qui sera ensuite ajustée en fonction des réponses apportées aux critères qualitatifs.

Réponse du Crédit Coopératif (1)

Principe directeur

Indicateur GABV

Évaluation qualitative : l’engagement de la banque dans le domaine environnemental et social est intégré dans les textes fondateurs de la banque. Critère : la banque a un rôle important dans le financement des secteurs de l’économie sociale et solidaire, de l’intérêt général et des éco-activités. Ratio : part du total de bilan de la banque qui est consacré au financement de ces secteurs. Critère : la banque utilise ses ressources pour financer l’économie réelle. Ratio : part des crédits à la clientèle dans les emplois totaux de la banque. Critère : les ressources de la banque proviennent de l’économie réelle et sont donc moins dépendantes des marchés financiers. Critère : le financement de l’économie réelle constitue une part importante de l’activité de la banque ; Ainsi pour le calcul du ratio ci-dessous, le PNB généré par l’application des modèles de valorisation prévus par les normes IFRS, est exclu du PNB total pour déterminer le PNB réalisé avec la clientèle car il n’est pas considéré comme provenant de l’économie réelle. Ratio : part du PNB réalisé avec la clientèle sur PNB total. Ratio : part des ressources de la banque qui proviennent des dépôts de ses clients.

1. Le profit n’est pas un objectif en soi mais le moyen de répondre à des besoins économiques, sociaux et environnementaux

Cet engagement est intégré à la Déclaration de Principes du Crédit Coopératif : « Le Crédit Coopératif constitue une branche spécifique de la coopération bancaire, au service de celles et ceux qui entreprennent ensemble avec des valeurs communes : l’association des personnes autour d’un projet d’entreprise visant l’intérêt commun des membres du groupement, la promotion de l’homme entrepreneur ou l’intérêt général. Ces entreprises sont d’abord au service de l’homme et non du capital. ». 41 %.

2. La banque sert l’économie réelle et finance de nouveaux modèles d’entreprise pour leur permettre de répondre aux besoins de l’économie

62 %

62 %

98,30 %

74 GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020