Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2020

ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au décembre 2020 3

&(90(;065 +,: 796=0:065: 76<9 7,9;,: +, *9C+0; :<9 ,5.(.,4,5;: +, .(9(5;0, +655C:

Statut 1

Statut 2

Statut 3

Total

Dépréciations pour pertes de crédit attendues

Dépréciations pour pertes

Dépréciations pour pertes

Dépréciations pour pertes

Valeur brute Comptable 3 627 128

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

Valeur brute Comptable

de crédit attendues

de crédit attendues

de crédit attendues (22 791)

en milliers d’euros

Solde au 31/12/2019 2 818 436

327 357

481 335

(23 785)

(452) (446)

(542)

837 375

837 375

Production et acquisition Décomptabilisation (remboursements, cessions et abandons de créances)

446

(764 093)

77 (86 493)

4 (58 382)

(908 968)

(81)

Réduction de valeur (passage en pertes)

(2 675) 23 241 (6 926) (7 624) 37 791

2 675

(2 675)

(2 675)

(90 312) 99 449 (167 251) (22 510)

67 557

Transferts d’actifs financiers

305 (42)

(865)

(27)

486 263 624

587 (73) 535 125

(92 260)

Transferts vers S1 Transferts vers S2 Transferts vers S3

92

23 90

347 175 499

(972)

(15 682)

15

(140)

(401)

Changement de modèle Autres mouvements (1)

37 859

463

(6 084)

321

32 427

331

64 202

1 115

SOLDE AU 31/12/2020

2 839 265 (23 177) Dont amortissement des créances, variation des paramètres de risque de crédit, variation de change et variations liées aux mouvements de périmètre (y compris IFRS 5). (1) (979) 302 337 (1 724) 475 946 (20 474) 3 617 548

Mesure et gestion du risque de crédit 7.1.3 Le risque de crédit se matérialise lorsqu’une contrepartie est dans l’incapacité de faire face à ses obligations et peut se manifester par la migration de la qualité de crédit voire par le défaut de la contrepartie. Les engagements exposés au risque de crédit sont constitués de créances existantes ou potentielles et notamment de prêts, titres de créances ou de propriété ou contrats d’échange de performance, garanties de bonne fin ou engagements confirmés ou non utilisés. Les procédures de gestion et les méthodes d’évaluation des risques de crédit, la concentration des risques, la qualité des actifs financiers sains, l’analyse et la répartition des encours sont communiquées dans le rapport sur la gestion des risques.

Garanties reçues sur des instruments 7.1.4 dépréciés sous IFRS 9 Le tableau ci-dessous présente l’exposition de l’ensemble des actifs financiers du Groupe Crédit Coopératif au risque de crédit et de contrepartie. Cette exposition au risque de crédit (déterminée sans tenir compte de l’effet des compensations non comptabilisées et des collatéraux) et au risque de contrepartie correspond à la valeur nette comptable des actifs financiers.

Exposition maximale au risque (2)

Exposition maximale nette de dépréciation (3)

Dépréciations

Garanties

en milliers d’euros

Classe d’instruments financiers dépréciés (S3) (1) Titres de dettes au coût amorti Prêts et créances aux établissements de crédit au coût amorti Prêts et créances à la clientèle au coût amorti Titres de dettes – Juste valeur par capitaux propres recyclables Prêts et créances aux établissements de crédit – JVOCI R Prêts et créances à la clientèle – JVOCI R Engagements de financement

1 058

(1 058)

576 719

(268 982)

307 737

295 423

2 104

2 104

12 857 475 946

11 996 455 472 775 205

(861)

(20 474)

Engagements de garantie

1 064 476

(293 479)

295 423

TOTAL DES INSTRUMENTS FINANCIERS DÉPRÉCIÉS (S3)

Actifs dépréciés postérieurement à leur origination/acquisition (Statut 3) ou dès leur origination/acquisition (POCI). (1) Valeur brute comptable. (2) Valeur comptable au bilan. (3)

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