Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2020

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

ÉTATS FINANCIERS ÉLÉMENTS COMPLÉMENTAIRES Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au décembre 2020

RAPPORT DE GESTION

La juste valeur des prêts et créances sur établissement de crédit et assimilés est présentée en note 9. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1. Les créances sur opérations avec le réseau s’élèvent à 3 285 632 millions d’euros au 31 décembre 2020 (3 152 726 milliers d’euros au 31 décembre 2019). Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti 5.5.3

31/12/2020

31/12/2019

en milliers d’euros

650 107

759 016

Comptes ordinaires débiteurs Autres concours à la clientèle Prêts à la clientèle financière ●

14 591 900

12 998 585

33 662

27 315 487 601

1 605 976 10 405 108 2 000 524

Crédits de trésorerie (1) ● Crédits à l’équipement ● Crédits au logement ● Crédits à l’exportation ● Opérations de pension ●

9 734 309 1 812 625

2 356

985

4 484

204 677 217 642 29 091 482 969

175 803 26 294 339 064

Opérations de location-financement ●

Prêts subordonnés ●

Autres crédits ●

2 355

2 316

Autres prêts ou créances sur la clientèle Dépôts de garantie versés Prêts et créances bruts sur la clientèle Dépréciations pour pertes de crédit attendues

15 244 362

13 759 917

(344 059)

(335 801)

14 900 303

13 424 116

TOTAL

Les prêts garantis par l’État (PGE) sont présentés au sein des crédits de trésorerie et s’élèvent à 1,2 milliard d’euros au 31 décembre 2020. (1)

La juste valeur des prêts et créances sur la clientèle est présentée en note 9. La segmentation des encours et des dépréciations pour pertes de crédit par statut est présentée dans la note 7.1. Comptes de régularisation et actifs divers 5.6

3

31/12/2020

31/12/2019

en milliers d’euros

55 181

93 862

Comptes d’encaissement Charges constatées d’avance

3 090

1 895

18 284 100 104 176 659 133 281 207 118 383 777 73 837

17 598 93 539

Produits à recevoir

Autres comptes de régularisation Comptes de régularisation – actif

206 895

37 865 67 779

Comptes de règlement débiteurs sur opérations sur titres

Débiteurs divers Actifs divers

105 643 312 538

TOTAL DES COMPTES DE RÉGULARISATION ET ACTIFS DIVERS

5.7

Immeubles de placement

Principes comptables Conformément à la norme IAS 40, les immeubles de placement sont des biens immobiliers détenus dans le but d’en retirer des loyers et de valoriser le capital investi. Le traitement comptable des immeubles de placement est identique à celui des immobilisations corporelles pour les entités du Groupe à l’exception de certaines entités d’assurance qui comptabilisent leurs immeubles représentatifs de placements d’assurance à la juste valeur avec constatation de la variation en résultat. La juste valeur est le résultat d’une approche multicritères par capitalisation des loyers au taux du marché et comparaison avec le marché des transactions.

La juste valeur des immeubles de placement du Groupe est communiquée à partir des résultats d’expertises régulières sauf cas particulier affectant significativement la valeur du bien. Les biens immobiliers en location simple peuvent avoir une valeur résiduelle venant en déduction de la base amortissable. Les plus ou moins-values de cession d’immeubles de placement sont inscrites en résultat sur la ligne « Produits ou charges nets des autres activités » à l’exception des activités d’assurance classées en « Produits des activités d’assurance ».

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GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020