Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER Comptes individuels annuels au 31 décembre 2019 3

3.4

Commissions

Principes comptables Les commissions assimilables par nature à des intérêts sont comptabilisées en intérêts, produits et charges assimilés (note 3.1). Les autres commissions sont enregistrées selon la nature de la prestation :

commissions rémunérant une prestation instantanée : ● enregistrement lors de l’achèvement des prestations ; commissions rémunérant une prestation continue ou discontinue ● avec plusieurs échéances successives échelonnées : enregistrement au fur et à mesure de l’exécution de la prestation.

Exercice 2019

Exercice 2018

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

en milliers d’euros

Opérations de trésorerie et interbancaire Opérations avec la clientèle Opérations sur titres Moyens de paiement Opérations de change Engagements hors-bilan Prestations de services financiers

(18)

235

(325)

(90)

249

(267)

56 424

55 771

(2 202)

53 569

57 645

(1 221)

(8)

636

636

(8)

22 404

22 430

(19 065)

3 365

37 319

(14 915)

188 654

141

141

188 654

3 450

(221) (892)

3 229

2 498

15 040

14 148

3 422

(924)

Activités de conseil Autres commissions

286

285

(1 906) 80 235

(1 906)

TOTAL

97 989

(22 705)

75 283

99 477

(19 242)

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 3.5 Principes comptables Les gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation regroupent : les gains ou pertes des opérations de bilan et de hors-bilan sur ● titres de transaction ;

les gains ou pertes provenant des opérations sur des instruments ● financiers à terme, notamment de taux d’intérêt, de cours de change et d’indices boursiers, que ces instruments soient fermes ou conditionnels, y compris lorsqu’il s’agit d’opérations de couverture d’opérations des portefeuilles de négociation.

les gains ou pertes dégagés sur les opérations de change à terme ● sec, résultant des achats et ventes de devises et de l’évaluation périodique des opérations en devises et des métaux précieux ;

Exercice 2019

Exercice 2018

en milliers d’euros

Titres de transaction Opérations de change

986

503

1 048

(527) 1 350 1 326

Instruments financiers à terme

(1 353)

TOTAL

681

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 3.6 Principes comptables Ce poste correspond aux gains ou pertes sur opérations des

plus-values de cession et dotations aux provisions et moins-values de

portefeuilles sur titres de placement et sur titres de l’activités de portefeuille, issu de la différence entre reprises de provisions et

cession.

Exercice 2019

Exercice 2018

Placement

TAP

Total 2 590 (195) 2 785

Placement

TAP

Total

en milliers d’euros

(2 829) (3 078)

Dépréciations

1 738

852

(1 991) (2 235)

(838) (843)

Dotations Reprises

(4)

(191) 1 043

249

1 742

244

5

(461)

Résultat de cession Autres éléments

397

397

(461)

(1)

(1)

TOTAL

2 134

852

2 986

(2 452)

(838)

(3 290)

250

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT D'ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019