Groupe Crédit Coopératif - Document d'enregistrement universel 2019

RAPPORT FINANCIER Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2019 3

Analyse des actifs et passifs financiers classés en niveau 3 de la hiérarchie de juste valeur 9.1.2

Gains et pertes comptabilisés au cours de la période

Événements de gestion de la période

Transferts de la période

Au compte de résultat (1)

Sur les opérations sorties du bilan à la clôture

Sur les opérations en vie à la clôture

Vers une autre catégorie comptable

Ventes/ Rembour- sements

De et vers un autre niveau

En capitaux propres

Achats/ Émissions

Autres variations 31/12/2019

e n milliers d’euros

01/01/2019

ACTIFS FINANCIERS Instruments de dettes

96 827

4 842

471

17 152 (23 290)

802

10 497

107 301

Prêts sur les établissements de crédit et clientèle Titres de dettes Actifs financiers à la juste valeur par résultat - Non standard Instruments de capitaux propres Actions et autres titres de Actifs financiers à la juste valeur par résultat – Hors transaction Instruments de dettes Prêts sur les établissements de crédit et clientèle Titres de dettes Instruments de capitaux propres Actions et autres titres de capitaux propres

(2 017) (21 273)

57 366

55 349 51 952

96 827

4 842

471

17 152

802

(46 869)

96 827

4 842

471

17 152 (23 290)

802

10 497

107 301

34 635

121

1 239

2 555

(5 066)

835

34 319

34 635

121

1 239

2 555

(5 066)

835

34 319

34 635

121

1 239

2 555

(5 066)

835

34 319

350

7

357

350

7

357

260 554

8 360

3

2 736

6 612

(745)

(3 777)

(70)

273 673

capitaux propres

260 554

8 360

3

2 736

6 612

(745)

(3 777)

(70)

273 673

Actifs financiers à la juste valeur par

capitaux propres

260 904

8 367

3

2 736

6 612

(745)

(3 777)

(70)

274 030

Les principaux impacts comptabilisés en compte de résultat sont mentionnés en note 4.3. (1)

Au 31 décembre 2019, les instruments financiers évalués selon une technique utilisant des données non observables comprennent plus particulièrement les actions non cotées, ayant généralement la nature de « participations » (notamment la participation du Crédit coopératif au capital de BPCE et BP Developpement) et des FCPR.

Au cours de l’exercice, 15 043 millers d’euros de gains et pertes ont été comptabilisés au compte de résultat au titre des actifs et passifs financiers classés en niveau 3 dont 13 330 milliers d’euros au titre d’opérations non dénouées au 31 décembre 2019. L’ensemble de ces gains et pertes impactent le produit net bancaire.

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