GROUPE_CREDIT_COOPERATIF_DOCUMENT_REFERENCE_2017

RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE

LES COMPTES DU CRÉDIT COOPÉRATIF

RAPPORT DE GESTION DU CRÉDIT COOPÉRATIF

INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES

Comptes consolidés IFRS du Crédit Coopératif au 31 décembre 2017

Conditions de classification des actifs financiers à la juste valeur par résultat sur option Les actifs financiers valorisés à la juste valeur sur option comprennent des titres couverts par des instruments dérivés non désignés comme instruments de couverture.

Le poste « Dérivés de transaction » inclut les dérivés dont la juste valeur est positive et qui sont : | | soit détenus à des fins de transaction ; | | soit des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39. Le montant de ce poste est également diminué de celui des ajustements de valeur de l’ensemble du portefeuille de dérivés (de transaction et de couverture) au titre de la CVA ( credit valuation adjustement ).

Actifs financiers à la juste valeur sur option

Non- concordance comptable

Gestion en juste valeur

Dérivés incorporés

en milliers d’euros

Titres à revenu fixe Actions et autres titres à revenu variable

18 760

18 760

Prêts et opérations de pension TOTAL

18 760

18 760

5.2.2 Passifs financiers à la juste valeur par résultat Au passif, le portefeuille de transaction est composé d’instruments financiers dérivés.

31/12/2017

31/12/2016

en milliers d’euros

Titres vendus à découvert Autres passifs financiers Passifs financiers détenus à des fins de transaction Dérivés de transaction  (1)

3

70 791

51 495

Passifs financiers à la juste valeur sur option TOTAL DES PASSIFS FINANCIERS À LA JUSTE VALEUR PAR RÉSULTAT

70 791

51 495

(1) Les informations sont présentées en tenant compte des effets de la compensation réalisée conformément à la norme IAS 32 (cf.note 5.23).

Le poste « Dérivés de transaction » inclut les dérivés dont la juste valeur est négative et qui sont : | | soit détenus à des fins de transaction ;

| | soit des dérivés de couverture économique qui ne répondent pas aux critères de couverture restrictifs requis par la norme IAS 39. Le montant de ce poste est également diminué de celui des ajustements de valeur de l’ensemble du portefeuille de dérivés (de transaction et de couverture) au titre de la DVA ( debit valuation adjustement ). 5.2.3 Instruments dérivés de transaction Le montant notionnel des instruments financiers ne constitue qu’une indication du volume de l’activité et ne reflète pas les risques de marché attachés à ces instruments. Les justes valeurs positives ou négatives représentent la valeur de remplacement de ces instruments. Ces valeurs peuvent fortement fluctuer en fonction de l’évolution des paramètres de marché.

31/12/2017 Juste valeur positive

31/12/2016

Juste valeur négative

Juste valeur positive

Juste valeur négative

Notionnel

Notionnel 1 849 301

en milliers d’euros

Dérivés de taux Dérivés de change Dérivés actions Dérivés de crédit Autres contrats

63 916

66 507 1 665 673

47 352

48 011

179 112

2 806

2 499

216 243

3 601

3 412

17 360

1 777

1 785

17 910

73

71

TOTAL DES INSTRUMENTS DÉRIVÉS DE TRANSACTION

2 045 773

68 499

70 791 1 899 826

51 026

51 494

dont marchés organisés dont opérations de gré à gré

2 045 773

68 499

70 791 1 899 826

51 026

51 494

155

GROUPE CRÉDIT COOPÉRATIF DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017