GECINA_Document_de_reference_2017

03

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe aux comptes consolidés

La CFE (cotisation foncière des entreprises), qui porte principalement sur le siège social, est comptabilisée en charges opérationnelles. La CVAE (cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises) est quant à elle appréhendée comme un impôt sur le résultat.

31/12/2016

31/12/2017

En milliers d’euros

Résultat net consolidé Impôts (y compris CVAE)

1 910 937

779 945

6 923

3 521

CVAE

(3 838)

(3 207) 780 259 34,43 % 268 643

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS HORS CVAE

1 914 022 34,43 %

IMPÔT THÉORIQUE EN %

IMPÔT THÉORIQUE EN VALEUR

658 997

Effet des différentiels de taux entre France et étranger Effets des différences permanentes et temporaires

27

0

3 619

(1 725)

Sociétés mises en équivalence

(1 556)

(21)

Effet régime SIIC Litiges fiscaux

(658 002)

(266 523)

0

0

CVAE

3 838

3 207

(265 062)

TOTAL

(652 075)

Charges d’impôts effectifs constatés

6 923

3 521

TAUX EFFECTIF D’IMPÔT

0,36 %

0,45 %

Le taux d’impôt théorique de 34,4 % correspond au taux de droit commun de 33,3 % ainsi qu’à la contribution sociale sur l’impôt sur les sociétés de 3,3 %.

31/12/2016

31/12/2017

En milliers d’euros

Résultat net consolidé

1 910 937

779 945 (6 171)

Sociétés non SIIC

1 629

Résultat des sociétés mises en équivalence

(4 519)

(61) 314

Impôts sur les sociétés

1 465 1 619

Impôts différés

0

Résultat comptable net consolidé

1 911 132 34,43% 658 002

774 027 34,43 % 266 523

Impôt théorique en % EFFET RÉGIME SIIC

Résultat net des activités abandonnées 3.5.6.13

31/12/2016

31/12/2017

En milliers d’euros

REVENUS LOCATIFS BRUTS Charges sur immeubles Charges refacturées REVENUS LOCATIFS NETS Services et autres produits nets

39 362 (4 656) 4 220 38 926

0

74

Frais de structure

(454)

EXCÉDENT BRUT D’EXPLOITATION

0

38 546 (2 265) (3 008) 33 273

Résultats de cessions

Variation de valeur des immeubles

RÉSULTAT OPÉRATIONNEL

0

Frais financiers nets

(780)

Variation de valeur des instruments financiers

116

RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

0

32 609

Impôts

(238)

RÉSULTAT NET CONSOLIDÉ

0

32 371

96 GECINA - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017

www.gecina.fr