GECINA_Document_de_reference_2017

COMPTES CONSOLIDÉS Annexe aux comptes consolidés

Effets du regroupement d’entreprises 3.5.6.9 Ce compte représente exclusivement les frais encourus dans le cadre de l’acquisition d’Eurosic, soit 28,6 millions d'euros (frais de conseil principalement).

Frais financiers nets 3.5.6.10 Les frais financiers nets incluent notamment (i) les intérêts, coupons ou dividendes, reçus ou payés, à recevoir ou à payer, sur les actifs et passifs financiers dont les instruments financiers de couverture, (ii) des profits et pertes nets relatifs aux actifs détenus à des fins de transaction (OPCVM et autres titres détenus dans une optique court terme), (iii) l’amortissement linéaire des primes sur option et les primes périodiques sur option, et (iv) l’amortissement linéaire des frais de mise en place des emprunts et lignes de crédit.

31/12/2016

31/12/2017

En milliers d’euros

Intérêts et frais sur emprunts bancaires Intérêts et frais sur emprunts obligataires

(24 915) (69 375)

(22 836) (69 852)

03

Intérêts sur crédits-bails

(231)

(404)

Charges d’intérêts sur instruments de couverture

(5 317)

(1 207) (2 388)

Autres charges financières

(140) (190)

Pertes de conversion

(24)

Intérêts capitalisés sur projets en développement

16 144 (84 024)

6 464

CHARGES FINANCIÈRES

(90 246)

Produits d’intérêts sur instruments de couverture

2 774

0

Autres produits financiers Gains de conversion PRODUITS FINANCIERS FRAIS FINANCIERS NETS

836

2 680

0

0

3 610

2 680

(80 414)

(87 566)

Le coût moyen de la dette tirée s’est élevé à 1,3 % au cours de l’année 2017.

Variation de valeur des instruments 3.5.6.11 financiers et des dettes Sur la base du portefeuille de couverture existant, des conditions contractuelles au 31 décembre 2017 et de la dette anticipée en 2018, une hausse des taux d’intérêt de 0,5 % entraînerait une charge financière supplémentaire en 2018 de 7,9 millions d’euros. Une baisse des taux d’intérêt de 0,5 % se traduirait par une réduction des charges financières en 2018 de 7,9 millions d’euros.

Les instruments financiers nets (courants et non courants) baissent de 43 millions d’euros. Sur la base du portefeuille au 31 décembre 2017, la variation de juste valeur du portefeuille de dérivés, consécutive à une hausse de 0,5 % des taux, serait de 26 millions d’euros inscrits en résultat. La variation de juste valeur pour une baisse de 0,5 % des taux serait de - 26 millions d’euros inscrits en résultat. Tous les instruments financiers ont pour objet la couverture de la dette du Groupe. Aucun d’entre eux n’est détenu à des fins spéculatives.

Impôts 3.5.6.12

31/12/2016

31/12/2017

En milliers d’euros

Impôt sur les bénéfices

29

(31)

Contribution additionnelle à l'IS

1 741

(9)

CVAE

(3 838)

(3 207)

Crédits d'impôt

77

63

Remboursement crédits d'impôts

(1 038) (3 029) (2 275)

IMPÔTS RÉCURRENTS Impôts non récurrents

(3 184)

(362)

Crédits d'impôt Impôts différés

0

24

(1 619) (6 923)

0

TOTAL

(3 521)

95

GECINA - DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2017