Econocom - Rapport annuel 2020

02 présentation du groupe corporate governance

Le Comité d’Audit était composé au 31 décembre 2020 de Messieurs Gaspard Dürrleman, Walter Butler et Jean-Philippe Roeschainsi que de Madame Marie-Christine Levet. Le Comité est présidé par Monsieur Jean-Philippe Roesch. Responsabilités du Comité d’Audit 5.1.2.2.3. Dans l’exercice de son mandat, le Comité d’Audit a les fonctions et responsabilités suivantes : Production de l’information financière 1. suivre le processus d’élaboration de ▶ l’information financière et veiller à l’intégrité, c’est-à-dire l’exactitude, l’exhaustivitéet la cohérence des États financiers, discuter avec les membres du Comité ▶ Exécutif et avec le Commissaire des aspects significatifs du reporting financier. Le management exécutif, et particulièrement le ou les Administrateur(s) Délégué(s) et les Directeurs Généraux, veillent à informer le Comité d’Audit des méthodes utilisées pour comptabiliser des opérations significatives et inhabituelles pour lesquelles le traitement comptable est ouvert à différentes approches, ainsi que de l’existence et de la justification d’activités effectuées par le biais de structures spécifiques, communiquer au Conseil d’Admini- ▶ stration les résultats du contrôle légal des comptes annuels et des comptes consolidés, auquel il explique la façon dont le contrôle légal desdits comptes a contribué à l’intégrité de l’information financière et le rôle joué par le Comité d’Audit ; Contrôle interne – gestion des risques 2. s’assurer de l’efficacité des systèmes ▶ de gestion et de contrôle des risques, apprécier leur caractère approprié et, le cas échéant, faire des recom-

mandations afin d’atténuer les risques identifiés comme importants, examinerles résultatsde toute enquête ▶ entreprise au sein de la Société suite à des fraudes, erreursou pour toute autre raison, ainsi que les décisionsprises par le management exécutif à ces occasions et, le cas échéant, formuler ses propres recommandations, s’assurer que les systèmesmis en place ▶ au sein de la Société et de ses filiales garantissent le respect des principales dispositions légales et réglementaires qui leur sont applicables, s’assurer de la mise en œuvre d’un ▶ dispositif spécifique permettant aux collaborateurs de faire part confidentiellement de préoccupations concernant d’éventuelles irrégularités en matière d’élaboration de l’infor- mation financière ou d’autres sujets ; Audit Interne 3. examiner et faire des recom- ▶ mandations sur les propositions du management exécutif relatives : à la nomination et au remplacement ▶ du responsable de l’Audit Interne pour lequel le Comité d’Audit possède un droit de véto, au budget annuel alloué à son ▶ fonctionnement ; définir, en lien avec le responsable de ▶ l’Audit Interne, le plan des contrôles à mener sur l’exercice, assurer le suivi systématique de la ▶ réalisation du plan de contrôles de l’Audit Interne et procéder à une actualisation de ce dernier chaque semestre auminimum, examiner l’efficacité de l’Audit Interne ▶ notamment en analysant dans quelle mesure le management en est un soutien indéfectible et tient compte des conclusionset recommandations ;

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rapport annuel 2020