EXEL Industries // Document d'enregistrement universel 2020

Comptes sociaux

Annexe aux comptes sociaux

19. Impôts sur les béné fi ces La Société est tête de groupe fi scal depuis le 1 er septembre 1993, conformément à la convention d’intégration fi scale du 30 août 1994 à e ff et du 1 er septembre 1993. Les conventions signées entre la société mère et les fi liales intégrées ont retenu la méthode de la neutralité. L’impôt dû est comptabilisé par les fi liales comme si elles étaient imposées séparément ; la société mère enregistre son propre impôt et l’économie ou la charge provenant de l’application du régime d’intégration fi scale. L’impôt sur les béné fi ces fi gurant au compte de résultat se décompose ainsi : ...................................................................................................................................................... (en K€)  impôt sur le résultat fi scal propre de la Société ................................................................................................................................................................................................................. 454 (identique à l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fi scale)  redressements et dégrèvements fi scaux, régularisation IS sur (N-1) ....................................................................................................................................................................48  charge/(Produit) d’intégration fi scale...................................................................................................................................................................................................................................(3 195) (provenant principalement des dé fi cits des fi liales imputés sur le résultat d’ensemble)  crédits d’impôt de la Société (principalement CIR)....................................................................................................................................................................................................... (697) Total de la charge d’impôt sur les béné fi ces de l’exercice (ou produit net) ............................................................................................................................................. (3 390)

Répartition de l’impôt sur les béné fi ces

Résultat avant Impôts

Résultat net après Impôts

Impôt dû

(en milliers d’euros)

Résultat courant

29 265

(3 135)

26 131

Résultat exceptionnel

(11 682)

3 330

(8 353)

Incidence intégration fi scale

3 195

3 195

6

RÉSULTAT COMPTABLE

17 583

3 390

20 973

Situation fi scale di ff érée

Montant

(en milliers d’euros)

Impôt dû sur : Provisions réglementées (amortissements dérogatoires)

1 904

TOTAL ACCROISSEMENTS

1 904

Impôt payé d’avance sur : Charges & décalages non déductibles temporairement (à déduire l’année suivante)

96

Charges à déduire ultérieurement (provisions non déductibles)

91

TOTAL ALLÉGEMENTS

187

SITUATION FISCALE DIFFÉRÉE NETTE

1 717

En décembre 2020, l’administration fi scale a accepté notre demande de béné fi cier à posteriori du régime de faveur d’imposition du résultat de concession de brevets. À ce titre l’administration fi scale remboursera un excédent d’IS de 1,7 M€ qui sera comptabilisé dans les comptes sociaux 2020-2021 d’EXEL Industries.

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2020 97