EXEL Industries // Document d'enregistrement universel 2020

Comptes sociaux

Annexe aux comptes sociaux

État de l’actif immobilisé

Valeurs brutes à l’ouverture Augmentations Diminutions

Virement poste à poste

Valeurs brutes à la clôture

Comptes sociaux (en milliers d’euros)

Immobilisations incorporelles

27 623

3 556

(46)

31 133

Immobilisations corporelles

2 797

19

2 816

Immobilisations fi nancières : Participations

186 327

43 250

(10 206)

219 371

Créances rattachées

175 955

12 000

(31 832)

156 123

Autres titres immobilisés

481

458

(59)

881

Autres

950

2

952

TOTAL

394 133

59 285

(42 142)

-

411 276

État des amortissements

Amortissements à l’ouverture

Amortissements à la clôture

Comptes sociaux (en milliers d’euros)

Dotations

Reprises

Amortissements immobilisations incorporelles

5 500

1 448

(46)

6 903

Amortissements immobilisations corporelles

2 610

12

2 622

TOTAL

8 110

1 460

(46)

9 525

Mouvements a ff ectant la provision pour amortissements dérogatoires

6

Amortissements à l’ouverture

Amortissements à la clôture

Comptes sociaux (en milliers d’euros)

Dotations

Reprises

Sur immobilisations incorporelles & corporelles

9

-

(9)

0

Sur frais d’acquisition de titres

1 782

123

-

1 904

TOTAL AMORTISSEMENTS DÉROGATOIRES

1 791

123

(9)

1 904

5.3 Immobilisations fi nancières La valeur brute des titres de participation et créances rattachées aux participations correspond au coût d’acquisition. La valeur nette comptable des titres de participation est comparée à la quote-part des capitaux propres des sociétés détenues. En cas d’insu ffi sance de capitaux propres, la valeur d’utilité est déterminée sur la base de prévisions de fl ux de trésorerie actualisés (méthode DCF). Une provision pour dépréciation est constatée si la valeur d’utilité calculée est inférieure à la valeur nette comptable. L’ensemble des tests ont été réalisés selon les principales hypothèses suivantes pour l’exercice 2020 :  le taux de croissance à l’in fi ni utilisé à partir de la sixième année s’établit à 1,7 % (1,7 % en 2019) ;  le taux d’actualisation s’élève à 9,0 % (8,3 % en 2019).

La valorisation est réalisée dans la devise fonctionnelle de l’entité et convertie au cours de change en vigueur à la date de clôture. Au 30 septembre 2020, le Groupe a réalisé une analyse de sensibilité sur les hypothèses de taux de croissance à l’infini et sur le taux d’actualisation en appliquant une augmentation de 100 pb du taux d’actualisation ou une diminution de 50 pb du taux de croissance à l’in fi ni. Cette analyse fait apparaître un risque de perte de valeur complémentaire maximum de 27 M€. Les frais liés à l’acquisition des titres de participation sont activés et sont amortis sur 5 ans à titre dérogatoire.

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2020 91