EXEL Industries // Document d'enregistrement universel 2020

Comptes consolidés 5

Annexe aux comptes consolidés

Note 5 Immobilisations corporelles

Les données comparatives liées à 2019 n’ont pas été retraitées de l’application de la norme IFRS 16, le Groupe ayant opté pour la méthode de transition rétrospective simpli fi ée. L’impact de la norme IFRS 16 sur les comptes 2019 est donné en note 1.1.3.

30/09/2019

30/09/2020

Net

Brut

Amort

Dépréciat.

Net

(en milliers d’euros)

Terrains et aménagements

48 010

(4 839)

-

43 171

43 285

Constructions

141 920

(75 635)

-

66 285

60 627

Installations techniques

177 346

(151 213)

-

26 133

24 600

Autres immobilisations corporelles *

35 359

(27 664)

-

7 695

5 061

Immobilisations corporelles en cours

2 594

(109)

-

2 485

3 312

Avances et acomptes

282

-

-

282

17

TOTAL

405 511

(259 460)

-

146 051

136 902

Immobilisations corporelles

386 958

(254 130)

132 829

Droits d’utilisation

18 553

(5 331)

13 222

* Les autres immobilisations corporelles comprennent principalement du matériel de transport, du mobilier et du matériel informatique.

Les variations des immobilisations corporelles entre le 30 septembre 2019 et le 30 septembre 2020 sont détaillées dans les tableaux 5.1 et 5.2.

5.1 Mouvements de la période concernant les Immobilisations corporelles

30/09/2019

30/09/2020

Net

Brut Amortissement

Net

(en milliers d’euros)

IMMOBILISATIONS CORPORELLES AU DÉBUT DE PÉRIODE

390 321

(253 420)

136 902

142 285

Droits d’utilisations des contrats de location fi nancement (1)

(848)

743

(105)

-

Acquisitions/dotation

6 581

(13 234)

(6 653)

(3 892)

Variation de périmètre

4 960

44

5 004

-

Cessions ou mise au rebut

(9 564)

9 400

(164)

(2 345)

Impact de change & divers (2)

(4 492)

2 337

(2 155)

854

IMMOBILISATIONS CORPORELLES EN FIN DE PÉRIODE 136 902 (1) Au cours des exercices précédents, les droits d’utilisations des contrats de location fi nancement étaient présentés dans les immobilisations corporelles. Dorénavant les droits 386 958 (254 130) 132 829

d’utilisation des biens loués sont présentés séparément et les mouvements de l’exercice sont détaillés en 5.2. (2) L’« impact de change et divers » comprend les reclassements entre valeurs brutes et amortissements.

5.2 Mouvements de la période concernant les droits d’utilisation

30/09/2020 Brut Amortissement

Net

(en milliers d’euros)

DROITS D’UTILISATIONS BRUTS AU DÉBUT DE PÉRIODE

848

(743)

105

Première application d’IFRS 16

15 821

15 821

Acquisitions/dotation

3 298

(5 523)

(2 225)

Variation de périmètre

-

-

Cessions ou mise au rebut

(839)

839

-

Impact de change & divers

(575)

96

(479)

DROITS D’UTILISATIONS BRUTS EN FIN DE PÉRIODE

18 553

(5 331)

13 222

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2020 68