EURAZEO_DOCUMENT_REFERENCE_2017

COMPTES CONSOLIDÉS État des produits et des charges comptabilisés

État des produits et des charges comptabilisés 4.3

Conformément à la norme IAS 1 révisée, Eurazeo est tenue de présenter le total des produits et des charges comptabilisés indirectement (c’est-à-dire via le résultat net de la période) et directement dans les capitaux propres :

Notes

2017

2016

(En milliers d’euros)

Résultat net de la période

480 050

643 008

Gains (pertes) résultant de l’évaluation à la juste valeur des actifs financiers Reclassement de la réserve de juste valeur en compte de résultat

8.2 8.2

- - - - -

2 038

-

Total variation de la réserve de juste valeur

2 038

Effets impôt

-

Réserve de juste valeur – nette (non recyclable)

2 038

Gains (pertes) résultant de l’évaluation à la juste valeur des instruments de couverture

9.2 9.4

7 597 14 673 22 270 (1 754) 20 516 (9 151)

(11 089)

Reclassement de la réserve de couverture en compte de résultat*

8 431

Total variation de la réserve de couverture

(2 658)

Effets impôt

725

Réserve de couverture – nette (recyclable)

(1 933) 6 950 2 618 9 568

Reconnaissance des pertes et gains actuariels en capitaux propres

5.2/8.1

Effets impôt

(404)

Pertes et gains actuariels – nets (non recyclable) Gains (pertes) résultant des différences de conversion Reclassement de la réserve de conversion en compte de résultat

(9 555) (96 190)

1 863

9.4

4 105

895

Réserves de conversion (recyclable)

(92 085) (81 124) 398 926

2 758 12 431

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES DIRECTEMENT ENREGISTRÉS DANS LES CAPITAUX PROPRES

4

TOTAL DES PRODUITS ET CHARGES COMPTABILISÉS

655 439

Attribuables aux : Actionnaires d’Eurazeo •

378 615

530 608 124 831

Participations ne donnant pas le contrôle •

20 311

En 2016, dont 693 milliers d’euros d’incidence des groupes mis en équivalence. *

À compter du 1 er janvier 2017, suite à l’adoption de la norme IFRS 9, les variations de réserves liées aux instruments de capitaux propres désignés à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global ne sont plus recyclables. La variation de la réserve de couverture résulte de la variation de la juste valeur des dérivés éligibles à la comptabilité de couverture. Le recyclage de la réserve de couverture est essentiellement lié à la déconsolidation des titres ANF Immobilier.

Les écarts actuariels relatifs à l’évaluation des avantages au personnel correspondent à l’incidence du changement des hypothèses d’évaluation (taux d’actualisation de l’obligation, taux d’augmentation des salaires, taux d’augmentation des retraites et rentabilité attendue des actifs du régime) de l’obligation relative aux régimes à prestations définies. Le reclassement de la réserve de conversion résulte essentiellement des recyclages faisant suite aux cessions de blocs de titres Europcar et Elis.

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