Document d'enregistrement universel 2023

5 PERFORMANCE FINANCIÈRE États financiers consolidés au 31 décembre 2023

Note 21. ACTIFS FINANCIERS À COURT TERME La valeur comptable des actifs financiers à court terme est détaillée ci-dessous :

31 décembre 2023 31 décembre 2022

(en millions €)

Prêts et dépôts

192 285

214 285 153 652

Actifs financiers de gestion de trésorerie (note 26)

Instruments dérivés (note 16.1)

35

ACTIFS FINANCIERS À COURT TERME

512

Les caractéristiques des actifs financiers de gestion de trésorerie, bien qu’ils soient liquides et peu sensibles au risque de taux ne répondent pas strictement à celles de la trésorerie (note 3.21). Les actifs financiers de gestion de trésorerie sont comptabilisés au coût amorti (note 3.18).

Les prêts et dépôts comprennent des actifs de garantie conclus avec des institutions financières pour un montant de 43 millions € (2022 : 57 millions €) qui ne sont pas librement disponibles.

Note 22. AUTRES ACTIFS À COURT TERME Le montant net des autres actifs à court terme est détaillé ci-dessous :

31 décembre 2023 31 décembre 2022

(en millions €)

Fournisseurs débiteurs État – Impôts exigibles Autres créances sur l’État

128 295 539 384

161 347 494 324 (11)

Autres

5

Pertes de valeur

(1)

AUTRES ACTIFS À COURT TERME

1 345

1 315

Les autres créances sur l’État comprennent essentiellement la TVA.

Note 23. TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE La valeur comptable de la trésorerie est détaillée ci-dessous :

31 décembre 2023 31 décembre 2022

(en millions €)

Fonds monétaires

911

1 149

Dépôts bancaires à préavis de moins de trois mois

1 233

991 444

Banques et liquidités

371

TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE

2 515

2 584

Le taux d’intérêt effectif moyen de la trésorerie et équivalents de trésorerie est de 4,01 % en 2023 (2022 : 0,27 %). La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont essentiellement placés en euros (2023 et 2022 : 82 %). La trésorerie et équivalents de trésorerie comprennent un montant de 159 millions € qui fait l’objet de restrictions en raison de règles prudentielles d’assurance en Irlande (2022 : 152 millions €).

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DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023_ MICHELIN