Document d'Enregistrement Universel 2019

Comptes sociaux

Annexe aux comptes sociaux

20.

Impôts sur les bénéfices

La Société est tête de groupe fiscal. Les conventions signées entre la société mère et les filiales intégrées ont retenu la méthode de la neutralité. L’impôt dû est comptabilisé par les filiales comme si elles étaient imposées séparémentc; la société mère enregistre son propre impôt et l’économie ou la charge provenant de l’application du régime d’intégration fiscale. L’impôt sur les bénéfices figurant au compte de résultat se décompose ainsic: ...................................................................................................................................................... (en K€) „ impôt sur le résultat fiscal propre de la société ............................................................................................................................................................................................................................................. 1c301 (identique à l’impôt qui aurait été supporté en l’absence d’intégration fiscale) „ redressements et dégrèvements fiscaux, régularisation IS sur (N-1) ............................................................................................................................................................................................... 5 „ charge/(Produit) d’intégration fiscale ................................................................................................................................................................................................................................................................. (6c369) (provenant principalement des déficits des filiales imputés sur le résultat d’ensemble) „ crédits d’impôt de la société (principalement CIR) ..................................................................................................................................................................................................................................... (425) Total de la charge d’impôt sur les bénéfices de l’exercice (ou produit net) ............................................................................................................................................. (5c488)

Répartition de l’impôt sur les bénéfices

Résultat avant Impôts

Résultat net après Impôts

Impôt dû

(en milliers d’euros)

5

Résultat courant

45c015

(4c924)

40c091

Résultat exceptionnel

(36c354)

4c043

(32c311)

Incidence intégration fiscale

6c370

6c370

RÉSULTAT COMPTABLE

8c661

5c489

14c150

Situation fiscale différée

Montant

(en milliers d’euros)

Impôt dû surc: Provisions réglementées (amortissements dérogatoires)

1c791

TOTAL ACCROISSEMENTS

1c791

Impôt payé d’avance surc: Charges & décalages non déductibles temporairement (à déduire l’année suivante)

2c133

Charges à déduire ultérieurement (provisions non déductibles)

75

TOTAL ALLÈGEMENTS

2c208

SITUATION FISCALE DIFFÉRÉE NETTE

(417)

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2019 99