Document d'Enregistrement Universel 2019

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Comptes consolidés

Annexe aux comptes consolidés

Passif Consolidé

Impact IFRSc15

30/09/2019 Publié

30/09/2019 Retraité

Notes

30/09/2018

(en milliers d’euros)

Capitaux propres Capital

16c970

-

16c970

16c970

12

Autres réserves

337c885

2c466

340c351

306c635

Actions propres

(80)

-

(80)

(136)

Résultat de l’exercice

4c096

(21)

4c074

39c218

Capitaux propres (part du Groupe)

358c870

2c445

361c315

362c687

Participations ne donnant pas le contrôlec: Quote-part de capitaux propres

11

-

11

11

Quote-part de résultat

3

-

3

3

-

Total participations ne donnant pas le contrôle

14

14

15

TOTAL CAPITAUX PROPRES

358c884

2c445

361c329

362c701

Passifs non courants Provisions à long terme

47c072

-

47c072

44c146

13

Dettes financières à long terme

57c081

-

57c081

68c204

14 & 15

Impôts différés passifs

4c597

-

4c597

3c461

-

TOTAL PASSIFS NON COURANTS

108c751

108c751

115c811

Passifs courants Provisions à court terme

16c499

-

16c499

4c351

13

Part à moins d’un an des emprunts

52c704

-

52c704

49c734

14 & 15

Concours bancaires courants

41c052

-

41c052

45c985

14 & 15

Dettes Fournisseurs

48c938

-

48c938

62c389

Passif sur contrat et produits constatés d’avance

26c664

(17c225)

9c439

5c311

Dettes d’impôt courantes

9c392

39

9c431

6c421

Autres dettes courantes

47c785

-

47c785

56c137

16

TOTAL PASSIFS COURANTS

243c034

(17c186)

225c849

230c326

TOTAL DU PASSIF

710c669

(14c740)

695c929

708c839

modèle unique, sous la forme d’un droit d’utilisation de l’actif et d’une dette de location (abandon pour les preneurs de la classification en contrats de location simple ou contrats de location financement). Cette nouvelle norme est applicable aux exercices ouverts à compter du 1 er cjanvier 2019. Le Groupe en tant que preneur est principalement engagé dans des baux immobiliers et des locations de véhicules. Le Groupe réalisera la transition vers la norme IFRSc16 selon la méthode rétrospective simplifiée. Au 1 er coctobre 2019, le montant de la dette locative sera calculé en actualisant les loyers résiduels avec les taux correspondant à la durée résiduelle estimée des contrats. Les droits d’utilisation correspondant seront comptabilisés pour un montant égal à celui de la dette locative. La première application de la norme IFRSc16 sera donc sans incidence sur le montant des capitaux propres du Groupe au 1 er coctobre 2019. Conformément aux possibilités offertes par la norme IFRSc16, le Groupe appliquera les exemptions et mesures de simplification suivantesc: „ les contrats de courte durée et les contrats portant sur des actifs de faible valeur ne seront pas retraitésc; „ les baux d’une durée résiduelle inférieure à 12cmois seront assimilés à des baux de courte durée et ne feront l’objet d’aucun retraitement.

Première application d’IFRSc9 – Instruments financiers La norme IFRSc9 remplace la norme IASc39 à compter du 1 er coctobre 2018. Pour le Groupe la participation dans des fonds d’investissement dont la variation de juste valeur est reconnue dans le compte de résultat est très peu matérielle. Le nouveau modèle de reconnaissance du risque crédit ne modifie pas de façon significative le montant des provisions pour dépréciation des comptes clients (notec9). Les entités du Groupe ont retenu l' « approche simplifiée » avec l'utilisation d'une matrice de provisionnement afin d'intégrer les pertes de crédit attendues pour le provisionnement des créances impayées. Le Groupe n’a pas d’instruments de couverture à la clôture.

Normes et interprétations adoptées par l’Union européenne mais non encore entrées en vigueur

IFRSc16 –cContrats de location Le 13cjanvier 2016, l’IASB a publié une nouvelle norme sur la comptabilisation des contrats de location. Cette norme, qui remplace la norme IASc17 et ses interprétations, va conduire à comptabiliser au bilan des preneurs la plupart des contrats de location selon un

Groupe EXEL Industries I Document d’Enregistrement Universel 2019 62